分店财务风险控制-副本探究.pptVIP

21个分店财务风险控制点 各部门财务风险控制点 财务风险控制点描述 控制点1-RC单 控制点2- 小商品交接 涉及：2个非关键点 涉及部门：前台 控制点描述：?小商品出入库 ?小商品班次交接 出入库 交接本 系统（1410） 控制点3- 营业款 涉及：1个关键点，2个非关键点 涉及部门：前台 控制点描述：?投缴金额=现金收入-现金支出-当班补备用金 ?每周一，周三，周五将营业款存入指定账户 ?店长/店助保管密码，值班经理保管钥匙 控制点4- 冲减 涉及：1个关键点 涉及部门：前台 控制点描述： ?对已入账的错误项目（除房费）需冲减操作，填写冲减原因 ?店长登陆内务系统进行冲减确认 房 费 控制点5- 餐厅 涉及：1个非关键点 涉及部门：前台，餐厅工作人员 控制描述：?数量核对一致 ?封包存档3个月 控制点6- 发票 涉及：3个非关键点 涉及部门：前台 控制点描述： ?发票专人妥善保管 ?作废发票加盖“作废”章或者手工标注“作废” ?店长每月审核《发票管理台账》 涉及发票年审 控制点7- 房态 涉及：1个非关键点 涉及部门：客房 控制点描述： ?房态核对 ?店长/店助对客房主管日志审核 控制点8- 存货验收 涉及：1个关键点，1个非关键点 涉及部门：客房 控制点描述： ?值班经理负责对抵达分店的货物进行验收并签字确认 ?店长依据收到的货物在MRP5在3天内确认。 控制点9- 物资保管 涉及：1个关键点，5个非关键点 涉及部门：客房 控制点描述： ?出入库需要跟仓管员领取，并在出入库本上签字 ?盘点时选择存货停止移动的时段 ?月度盘点，打印盘点表，由盘点人，监盘人，店长以及投资人签字 ④对盘点差异数进行确认，赔偿或者报损处理 ⑤仓管员为客房主管或者维修 ⑥需要报废固定资产或者棉织品需要在申报系统/资产管理系统中及时录入。 控制点10- 店长自查 涉及：1个关键点 涉及部门：店长 控制点描述： ?PMS系统通过定义角色进行赋权，不相容的职责不同时赋予同一人 ?店长每月1日-7日对员工权限进行读取确认。 分店财务报销流程 THE END * 财务风险控制原名：404，是萨班斯法案中最重要的条款之一；该条款要求上市公司必须在年报中提供内部控制报告和内部控制评价报告;目的是为了使得公众更易察觉到公司的欺诈行为，并确保公司财务报告的可靠性，因此上市公司需要付出大量的时间和人力、财力的投入。 项目 关键点 非关键点 RC单 1 小商品交接 2 营业款 1 2 冲减 1 餐厅 1 发票 3 房态 1 存货验收 1 1 物资保管 1 5 店长自查 1 前台 √ √ √ √ √ √ √ 客房主管 √ √ 店长 √ √ √ √ 完整RC单 日结前系统核对 封包存档3个月 投资人 前厅经理 店长 客房主管 客房服务员 维修 前台服务员 1、按照图表所示一层一层上报，先由购买人提供单据（发票或收据）；签字上报给部门负责人；部门负责人上报给店长（同样需要签字）；最后由店长给到投资人进行审批。 2、投资人审批通过后，由店长进行发放。 *