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澳柯玛股份有限公司 财务情况分析 班级： Z1311 学号： 姓名： 黄熙熙 2015年 12 月 26 日 目录 一．公司简介 3 二．公司总体情况 3 （一）澳柯玛资产负债表分析 3 （二）澳柯玛利润表分析 4 （三）澳柯玛现金流量表分析 5 三．财务能力分析 6 （一） 偿债能力分析 6 1.短期偿债能力分析 6 2.长期偿债能力分析 9 （二）营运能力分析 12 1.应收账款周转率 12 2.存货周转率 13 3.流动资产周转率 14 4．固定资产周转率 15 5. 总资产周转率 15 （三）盈利能力分析 16 1.资产报酬率 16 2. 股东权益报酬率 17 3. 销售净利润 18 四.杜邦分析 –澳柯玛与美的对比 19 （一）2014年澳柯玛股份有限公司和美的股份有限公司杜邦分析对比 21 （二）澳柯玛公司2013-2014年纵向分析 22 五．公司筹资情况总体分析 23 （一）筹资基本情况 23 （二）企业负债情况 25 （三）总体分析 35 公司简介 澳柯玛股份有限公司成立于?1987?年，于?2000?年?12?月?29?日在上海证券交易所上市。? 公司以“创造更美好的产品，为‘中国制造’赢得世界的尊敬”为使命，以成为?行业领先者和持续成长的优秀企业为目标，不断推进产业结构和产品结构调整升级，逐步形成了以制冷家电为核心业务，电动车、生活电器、洗衣机、自动售货机、医用冷柜为新兴业务，电动汽车、海洋生物、新能源家电为未来业务的多层?次、多梯度的大型综合性现代化企业集团。公司拥有员工?7000?多人,具备年产冷柜300?万台、冰箱?300?万台、生活家电?500?万台、洗衣机?400?万台、电动车?100?万辆、?基于互联网的自动售货机?1?万台的生产能力，营销网络覆盖全球五大洲?100?多个国家和地区。 依托国家级企业技术中心和国际著名制冷专家技术支持，澳柯玛形成了从家用到商用、医用、饮食服务业用、办公用共计20大系列近千种规格型号的产品，在深冷速冻、超保温、节能、生态模拟、恒温、智能化、绿色无氟、保健、纯纳米为媒技术等十多项领域持续保持国际领先水平。 二．公司总体情况 总体分析主要是对企业财务报表中的主要数据以不同年度的同一财务指标进行比较，从而对企业的财务状况及经营成果进行全面分析，再结合行业情况进行对比分析，综合多方面的筹资数据。对比。本次主要结合2010-2014年五年的数据，对资产负债表、利润表、现金流量表进行分析总结： （一）澳柯玛资产负债表分析 表1 2010年-2014年资产负债类数据分析 单位：万元 项目 2010 2011 2012 2013 2014 货币资金 39,552.00 44,523.70 54,524.50 47,625.20 31,258.70 存货 50,702.80 56,892.60 49,280.50 65,109.70 62,257.80 流动资产 139,930.00 154,363.00 163,560.00 186,186.00 158,321.00 固定资产净值 49,829.90 55,519.60 58,890.80 63,971.30 61,939.50 长期待摊费用 548.32 478.02 5,230.15 5,704.12 5,568.83 资产总额 249,705.00 270,108.00 289,148.00 326,824.00 300,683.00 短期借款 57,295.00 54,835.00 41,835.00 37,600.00 44,535.00 应收账款 214,152.00 308,183.00 419,672.00 432,684.00 529,578.00 流动负债 185,596.00 204,082.00 198,702.00 223,027.00 182,993.00 负债总额 192,743.00 209,486.00 211,981.00 233,934.00 195,600.00 实收资本 34,103.60 34,103.60 34,103.60 68,207.20 68,207.20 股东权益总额 56,962.20 60,621.70 77,167.00 92,890.00 105,083.00 从货币资金角度分析，2014年货币资金比前三年呈现了大幅度的上升，增加的主要原因是销售收