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第9章 客房部预算管理 学习目标 了解客房预算的意义与编制原则 熟悉客房预算的主要内容 掌握客房预算方案的编制方法 熟悉客房预算控制与分析的主要方法 9.1客房部预算的编制 9.1.1客房预算的意义 （1）确立明确目标 （2）合理安排各种资源 （3）提高工作效率 （4）提供考核的依据 9.1.2编制预算的原则 （1）充分沟通 （2）实事求是 （3）轻重缓急 9.1.3客房预算的编制方法 1.客房营业收入预算 客房营业收入＝客房出租间天数×平均房价×客房出租率×计划天数 1）客房出租率 （1）序时平均法 （2）加权修正平均法 （3）修正移动平均法 例：某饭店有客房520间，前3年及1、2、3月的客房出租率见表9－1。预算下一年度和第一季度（淡季）的平均房租分别为428.68元和298.45元，请分别用序时平均法、加权修正平均法与修正移动平均法预测下一年度及1、2、3月的客房出租率，并用三种方法的平均值确定下一年度及1、2、3月的客房出租率指标及房租收入预算（假定加权修正平均法的权数D分别为0.8、1.2、1.8，修正移动平均法的移动期数n＝3）。 客房出租率 （4）季节指数法 （5）累计百分比预测法 例：某饭店有客房200间，上年各月的客房出租间天数见表9－3。根据市场调查分析，下一年度客房出租间天数将比上年增加3.82％，分别用季节指数法和累计百分比预测法预测下一年度各月客房出租间天数和客房出租率。 2）双开率 双开率＝双人使用客房数/已出租客房数 ×100％ 双人使用房间数=客人总数-已出租房间数 例：某天某饭店共接待客人420人，当日出租客房300间，则双开率为： 双开率＝（420－300）/300×100%=×100％＝40% 3）理想平均房价 例：某饭店共有客房400间，其类型及出租牌价见表9－4。预计未来该饭店的客房出租率可达80％，双开率为30％，计算期为12个月，求其理想平均房价。 某饭店客房类型及出租牌价 解：（1）从低档到高档计算 为客人排房时，先从最低档的单人房开始，依次向高一档的客房类型递进，直至把客人全部安排完为止。由此计算出的客房收入就是每日最低客房收入。 饭店平均每天的开房数为400×80％＝320间，每日客房收入分别为： 50×140＝7000（元） 270×（1－30％）×200＋270×30％×260＝58860（元） 每日客房收入总计：7000＋58860=65860（元） （2）从高档到低档计算 为客人排房时，先从最高档的高级套房开始，依次向低一档的客房类型续排，直至把客人全部安排完为止。由此计算出的客房收入就是每日最高客房收入。 每日客房收入分别为： 10×（1－30％）×450＋10×30％×600＝4950（元） 40×（1－30％）×300＋40×30％×400＝13200（元） 270×（1－30％）×200＋270×30％×260＝58860（元） 每日客房收入总计：4950＋13200＋58860＝77010（元） （3）计算理想平均房价 理想平均房价＝（65860+77010）/400×80％×2＝223.2（元） 2.营业费用预算 例如：某饭店共有客房400间，年平均客房出租率预测为80％，茶叶和牙具每天每间客房配备量分别为2包和2只，单价分别为0.3元和0.5元，确定茶叶和牙具的年度预算。 解：根据上述公式，茶叶和牙具预算分别为： 2×400×80％×365×0.3＝70080（元） 2×400×80％×365×0.5＝116800（元） 物料消耗预算也可以先测算出单位变动费用（即间天变动费用），然后再确定预算期客房费用。其计算公式为： 预算期客房费用＝客房单位变动费用×预算期客房出租间天数 例如：某饭店在客房内为客人提供的一次性消耗用品平均为25元/间天，预计年度客房出租间天数为43800间天，确定一次性消耗用品年度预算。 一次性消耗用品年度预算＝25×43800＝1095000（元） 3.营业利润预算 例如：某饭店的客房年营业收入预算为：房租收入10932.74万元，客房酒吧收入111.05万元，洗衣房收入129.06万元。营业费用预算为：管理费用306.12万元，维修费用196.79万元，水电费用262.39万元，洗涤费用153.06万元，棉织品费用87.46万元，客用品费用174.92万元，清洁用品费用229.59万元，其他费用1727.37万元，固定资产折旧612.07万元，营业税金714.44万元，确定该饭店的客房年营业利润预算。 解：客房年营业利润预算＝10932.74+111.05+129.06-306.12-196.79-262.39-153.06-87.46-174.92-229.59-1727.37