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内部控制标准培训 提纲 公司内控防腐背景介绍 公司内控防腐背景介绍 元庆对全体干部提出的三点要求 公司内控防腐背景介绍 发展背景 提纲 联想内控体系 联想内控体系 提纲 内部控制标准介绍 内部控制标准——通用控制标准 内部控制标准——具体控制标准 内部控制标准——具体控制标准 内部控制标准——具体控制标准 提纲 如何运用内部控制标准 提纲 自查方法应用举例2 …………….. 课程师资负责人： （如果需要外部资源） 1.??????负责寻找外部资源（2家以上） （供应商的选择） 2.????负责对外部资源的了解和考证 （供应商的选择） 3.?????提交外部资源分析报告 （供应商的选择） 4.???? 负责与外部资源的合同签署 （采购） 5.?????负责对外部资源最后的评估 （验收） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. ? 联想内控体系出台的背景 ? 联想内控体系框架 ? 内部控制标准介绍 如何运用内部控制标准 落实自查 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 落实内控标准 —自查 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 按标准条目要求列示所涉及的业务流程及owner 针对标准检查流程 找出差异 制定改进计划 自查方法 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 具体措施 时间点 责任人 制定改进计划 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 03财年自查重点 涉及金额100万元以上资源使用的关键岗位和业务活动流程 敏感易滋生腐败的岗位 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 首先：确保内部控制标准的条款，在流程中得到体现。 合理的业务判断后（不切实际、不可操作、成本效益原则），如不能体现，必须制定替代或补偿性控制措施，保证基本的控制要求。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 流程自查表 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 流程明细表 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 谢谢大家! Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * 2003年10月10日 财务部内控处 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profil