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《税法学》课程教学大纲 课程名称：税法学 英文名称：tax laws 课程类别：必修课 课程性质：专业课 总 学 时：54 讲课学时：54 实验（实践）学时：0 学分：5 适用对象：财务管理专业 先修课程：无 一、编写说明 （一）制定大纲的依据 根据教育部有关要求，遵循大庆石油学院专业培养计划，参考其他高校的教学大纲。 （二）课程简介 本课程是财务会计专业的专业课。以《会计学原理》、《经济法基础》等课程为先期基础，本课程既相对独立，以培养学生具备财务核算工作涉税业务核算能力的为主要目的，又为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。 （三）课程的地位与作用 纳税核算是财务工作人员必备的一项基本岗位技能，本课程的作用是培养学生具备财务岗位工作中企业涉税业务核算的能力，同时又为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。 （四）课程性质、目的和任务 《税法》是为财务管理专业学生开设的专业基础课。通过本课程学习，使学生了解和掌握我国有关税收法规知识，提高学生在实际工作中的判断和决策能力，培养学生遵纪守法的观念，通过理论联系实际，使学生对在企业经营过程中的税收筹划有一定的了解，开拓学生的视野，为将来的学习和工作打下坚实的基础。 （五）与其他课程的联系 本课程为其他公共基础课打下基础。 （六）对先修课的要求 二、大纲内容 三、教学内容及教学基本要求 1. 第一章 税法概论（2学时） 1—1 税法的概念 1—2 税法的地位及与其他法律的关系 1—3 我国税收的立法原则 1—4 我国税法的制定与实施 1—5 我国现行税法体系 1—6 我国税收管理体制 本章重点: 税法的概念；我国现行税法体系 本章难点: 我国税收管理体制 2．第二章 增值税法（10学时） 2—1 征税范围及纳税义务人 2—2 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 2—3 税率与征收率的确定 2—4 一般纳税人应纳税额的计算（2学时） 2—5 小规模纳税人应纳税额的计算 2—6 几种特殊经营行为的税务处理（2学时） 2—7 进口货物征税 2—8 出口货物退（免）税（2学时） 2—9 纳税义务发生时间与纳税期限 2—10 纳税地点与纳税申报 2—11 增值税专用发票的使用及管理（2学时） 2—12 习题课（2学时） 本章重点: 一般纳税人应纳税额的计算 本章难点: 几种特殊经营行为的税务处理；出口货物退（免）税 3. 第三章 消费税法（6学时） 3—1纳税义务人 3—2税目税率 3—3应纳税额的计算 3—4自产自用应税消费品应纳税额的计算 3—5委托加工应税消费品应纳税额的计算 3—6兼营不同税率应税消费品的税务处理（2学时） 3—7进口应税消费品应纳税额的计算 3—8出口应税消费品退（免）税 3—9纳税义务发生时间与纳税期限 3—10纳税地点与纳税申报（2学时） 3—11习题课（2学时） 本章重点: 应纳税额的计算 本章难点: 出口应税消费品退（免）税 4．第四章 营业税法（8学时） 4. 1纳税义务人 4. 2税目、税率 4. 3计税依据 4. 4应纳税额的计算（2学时） 4. 5几种经营行为的税务处理 4. 6税收优惠（2学时） 4. 7纳税义务发生时间与纳税期限 4. 8纳税地点与纳税申报（2学时） 4.9习题课（2学时） 本章重点: 几种经营行为的税务处理 本章难点: 税收优惠 5．第五章 城市维护建设税法（1学时） 5. 1纳税义务人 5. 2税率 5. 3计税依据 5. 4应纳税额的计算