[公司报销借款管理规定.docVIP

员工借款及报销规定 为加强公司的财务管理，规范公司的会计核算工作,特制定借款及费用报销规范： 一、借款的流程： 1、借款人填写借支单，借支单中需标明借款日期、借款金额、借款事由及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且单据不得涂改。 2、 借款人将填好的借支单交由所属部门的经理签字审批，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。 3、部门经理签字后，再由财务会计审核，会计确认单据填写无误，借款人原借款数据正常符合规定，会计签字审核。最后总经理签字核准后方可到出纳处借款。 4、部门经理借款须由会计审核并总经理签字核准，签批后方可到出纳处借款。 5、借款金额审批规定：部门经理以员工借款额度为标准进行借款签批。 6、借款人应本着“前款不清，后款不借”的原则，会计审核负责把关，如因特殊情况，需公司领导同意。 7、出纳看到签批手续齐全的借支单后方可付款。 二、 费用报销流程： 费用报销人填制费用报销单----部门负责人确认签字（侧重真实、合理性等方面）----出纳复核（核实原始票据正确性，报销填写规范等）----会计审核（侧重单据、数据等方面）----总经理批准----出纳查看审批手续齐全履行付款。出纳看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，涉及报销冲抵借款、还回余款等情况，出纳需给报销人开具收据，标明报销还款及交回余款金额。 三、 费用单据要求：公司一