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保理基本知识及法律实务 ---大成律师李贺 ? ▲发展与现状 保理业务在中国的起步较晚，初期的发展相对缓慢。中国最早的国际保理业务发生在1987年10月；1992年2月中国银行加入国际保理商联合会（FCI），标志着中国的国际保理业务进入了规范化的运作。 2012年6月，商务部发布了《关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函〔2012〕419号），同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点，探索商业保理发展途径。2012年12月，上海市发布了《上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法》（浦府综改〔2012〕2号），天津市发布了《天津市商业保理业试点管理办法》（津政办发〔2012〕143号），正式在上海浦东新区、天津滨海新区开展商业保理试点工作。 　　2012年12月，商务部发布了《关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业的通知》（商资函〔2012〕1091号），允许港澳服务提供者以中外合资经营企业、中外合作经营企业或外资企业形式，在深圳市、广州市设立商业保理企业。 截至2013年12月底，全国商业保理公司数量已达到287家，较2012年底增长了4.5倍；全部企业注册资本金总量超过293亿元人民币。 ▲法律法规 △行业规范性文件 中国银行业保理业务规范（中国银行业协会，2010年4月7日） △部门规范性文件 1、商务部关于商业保理试点有关工作的通知（商务部，2012年06月27日） 同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点。 2、商务部关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业的通知（商务部，2012年12月7日） 允许港澳服务提供者以中外合资经营企业、中外合作经营企业或外资企业形式，在深圳市、广州市设立商业保理企业。 3、商务部关于在重庆两江新区、苏南现代化建设示范区、苏州工业园区开展商业保理试点有关问题的复函（商务部，2013年8月26日） 同意在重庆两江新区、苏南现代化建设示范区、苏州工业园区开展设立商业保理公司试点。 …… △地方规范性文件 1、天津市商业保理业试点管理办法 2、中国（上海）自由贸易试验区商业保理业务管理暂行办法 3、上海市浦东新区商业保理试点期间监管暂行办法 …… △国际公约 1、国际保理公约 2、国际保理业务通用规则 3、联合国国际贸易中应收款转让公约 ▲行业协会 △国际保理商联合会 国际保理商联合会（简称FCI），是一个由全球各国保理公司参与的开放性的跨国民间会员组织,是目前全球最大的保理机构网络。 △中国银行业协会保理专业委员会 中国银行业协会保理专业委员会是中国银行业协会领导下的专业工作委员会。 △中国服务贸易协会商业保理专业委员会 中国服务贸易协会商业保理专业委员会，简称为“商业保理专委会”或“CFEC”， 商业保理专委会是中国服务贸易协会的二级分支机构，经商务部批准,在民政部注册登记，不具有独立的法人资格，对中国服务贸易协会理事会负责。 ▲保理的定义 △银行保理 保理（factoring），又称“保付代理”，保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供下列服务中的至少一项： 1、应收账款催收：银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。 2、应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。 3、坏账担保：债权人与银行签订保理协议后，由银行为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。 △商业保理 1、天津市商业保理业试点管理办法所下的定义 商业保理，是指销售商（债权人）将其与买方（债务人）订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给商业保理公司，由商业保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。 2、中国（上海）自由贸易试验区商业保理业务管理暂行办法所下的定义 商业保理业务是指供应商与保理商通过签订保理协议，供应商将现在或将来的应收账款转让给保理商，从而获取融资，或获得保理商提供的分户账管理、账款催收、坏账担保等服务。 　　商业保理业务是指非银行机构从事的保理业务。 ▲保理的分类 △国际、国内保理 按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，可分为国际保理和国内保理。债权人和债务人均在境内的，称为国内保理；债权人和债务人中至少有一方在境外的，称为国际保理。 国际保理又存在进口保理和出口保理。 进口保理：指在国际保理业务中，保理商受让境外出口商的