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* * * * * * * * * * * 总行2010年9月13日下发的新的《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》第二十九条 在账户管理中，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分： （五）注册验资账户在验资期间办理支付业务的； * * * 近期银监局通报的一期假冒法院人员办理扣划业务的案件，犯罪分子出具了假的法院判决书，判决书明确要求将涉案的冻结款项转入胜诉方单位法人个人的账户中，银行人员没有受理，当时还投诉到了总行，并请派出所警察协助办理，银行人员坚持并电话咨询当地法院发现是一起假冒法院人员进行资金诈骗的，及时进行了处理。 * * * * * * * * * ARMS对单位账户支付业务使用非重要空白凭证是逐笔提取的， * 目前我们现金缴款单已经实现了客户回单、银行记账单实时记账并套打的功能，在一定程度上杜绝了该类风险的产生。 * * * * * * * * * * 第三部分 运营管理的风险防控要点 1 4 2 3 挂失、抹账、错账冲正、挂账业务等特殊业务防控要点 三、挂失补发、挂失销户、密码重置须客户本人亲自办理，不能委托他人代办。 四、柜员冒用客户名义办理存单、折挂失，利用挂失换单、折交易盗用客户资金。以代客理财为由代客户办理业务，后用掌握的客户信息盗用客户资金。 第三部分 运营管理的风险防控要点 1 4 2 3 挂失、抹账、错账冲正、挂账业务等特殊业务防控要点 五、柜员对当日存取款抹账交易不按操作规程办理。 六、柜员未按规定办理冲正业务，盗用客户资金。 七、柜员未经授权批准办理挂账业务。 谢谢大家 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 一、主要业务审核与审批 （一）上日报表审核。 1、审核日计表“70301通存通兑往来”科目余额是否为零；“99999”、“66604待处理来账贷方报单款项”、“35104待处理来账借方报单款项”、“35199其他待收结算款项”、“66999其他应付款”等科目是否有挂账，已发生挂账是否按规定及时核销；其他应收应付款科目、损益科目及有大额发生额的存贷款科目发生额与原始凭证、相关业务清单是否相符，损益科目是否出现反方发生额。 2、审核日计表“35106网内应收结算款项”、“66606网内应付结算款项”、“66611大额支付应付结算款项”、“66615应付电子支付结算款项”、“66616小额支付应付结算款项”、“10201运送中现金”等科目余额是否结清；审核日计表其他重要科目的发生额、余额是否正常。 3、审核营业机构批量、联机两种网点平账报告表中业务数据是否相符；“网点平账报告表”的现金余额与日计表库存现金科目余额及现金情况统计表的余额是否相符,如不符应查明原因。 4、审核重要空白凭证余额统计表中“统计结果”栏是否为“相符”；“柜员凭证箱”栏余额总计与“网点平账报告表”中“重要空白凭证余额”合计是否相符。 5、审核批量运行情况表中系统内往来账户余额是否平衡。 （二）账户的开立、销户及变更审核。 1、审核新开账户手续是否齐全，是否符合开户条件，并按新开户的资金性质确定会计科目；审核核准类银行结算账户开户许可证的领取手续是否齐全。 （1）对存款人开立的基本存款账户和临时存款账户、预算单位开立的专用存款账户以及合格的境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户，应严格实行核准制度。对收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，须使用隶属单位的名称。 （2）对存款人开立注册验资临时存款账户的，要严格审查存款人提供的工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文；验资期间账户只收不付；认真核查注册验资资金的汇缴人名称是否与出资人名称一致。验资结束后，依据正式资料办理开立结算账户手续。 未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。 （3）未在我行开立银行结算账户的存款单位申请办理单位定期存款，必须提交定期存款开户申请书、营业执照正本等，并预留印鉴。已在我行开立银行结算账户的存款单位申请办理单位定期存款，只须提交定期存款开户申请书和转账支票，并预留印鉴。 2、审核单位结算账户销户手续是否合规。 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。对收回的重要空