会计电算化工作流程指导2..ppt

会计电算化工作流程指导课件(2) 高职高专会计系列教材 王庆春/主编 会计核算软件的功能 一、初始化功能 二、录入会计凭证 三、审核会计凭证 四、登记会计账簿 五、编制会计报表 六、查询功能 一、系统初始化 分类：分核算体系的建立和期初数据的整理录入两部分 一、核算体系的建立 1、操作员设置 2、建立核算账套 3、操作员权限设置 4、定义编码方案 5、设置账簿选项 一、系统初始化 6、定义外币及汇率 7、建立会计科目 8、建立辅助核算 9、明细权限设置 10、结算方式定义 11、设置凭证类别 12、自定义项的设置 13、常用摘要及常用凭证定义 一、系统初始化 二、期初余额的录入 1、总账期初余额的录入 2、辅助账期初余额的录入 总账期初余额的录入 1、在“总账系统”界面，单击“系统初始化”菜单下的“录入期初余额”，屏幕显示“期初余额录入”界面； 2、将光标移到需要输入数据的“期初余额”栏直接输入数据； 3、数据输入完毕，单击[刷新]按钮，系统自动生成上级科目的余额 总账期初余额的录入 注意：只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。 如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额。但必须先录入本币余额，在录入外币余额。若期初余额由外币、数量余额，则必须有本币余额。 辅助账期初余额的录入 在录入期初余额时，若某科目涉及辅助核算，则系统会自动为该科目开设辅助账页。相应的，在录入期初余额时，不能直接输入总账期初额，必须双击该栏，调出辅助核算账，输入辅助账的期初明细。输完后，系统自动将辅助账的期初余额之和计为该科目的总账期初余额。 注意： 辅助账期初余额的录入 1、在录入辅助核算期初余额之前，必须先设置各辅助核算目录。若系统中往来款核算受控系统是应收、应付，那么应该到应收、应付系统中录入含客户、供应商类的科目的明细期初余额，在这里，只能录入各科目的总余额，若这些科目还有其他辅助核算，如部门客户核算或项目客户核算，则只能录入这些科目下各部门或各项目的明细期初，至于各客户及供应商的余额，可到应收应付系统中录入。 辅助账期初余额的录入 2、若期初余额试算不平衡，那么将不能记账，但可以填制凭证。 3、 若已经使用本系统记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。 初始化的几点说明 1、初始化设置在启用账套时一次性处理完成，以后年份的会计核算工作不再需要再次进行初始化设置。 2、以后年度可以使用初始化设置功能对某些需要调整的项目重新进行定义。 7.3 凭证处理 初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理。 凭证处理是利用账务处理系统进行日常会计核算业务处理过程中，最经常性的工作，也是日常使用账务处理系统中最基础性的工作。 目前的会计电算化系统，是以记账凭证数据作为系统的最基础数据，记账凭证数据的正确性，是决定系统输出结果正确与否的基础，凭证处理是整个系统数据的入口。输入垃圾→输出垃圾 一般账务处理系统的凭证处理功能主要包括：凭证输入、凭证修改、凭证审核和记账。 凭证输入 输入记账凭证的两种方式： 一是直接在计算机上根据审核无误的原始凭证编制记账凭证；（前台处理） 适用于业务量不多、基础较好或使用网络版的用户 二是先由人工在记账凭单上编制记账凭证，审核后再录入计算机系统。 （后台处理） 7.3.1 凭证输入 后台处理适用于第一年使用电算化系统或人机并行阶段。 操作步骤： 1、在“总账系统”界面，单击“填制凭证” 2、单击“增加”图标或[F5]键增加凭证 3、输入以下内容： 7.3.1 凭证输入 1) 凭证类型。即本凭证属于何种类型的记账凭证，账务系统中，凭证编号是按凭证类型分月连续编号的，凭证编号由系统自动完成。 2)凭证月份和日期。即凭证编制的月份和日期。一般财务系统中，允许输入未结账月份的记账凭证。 3)附件。即本凭证的附件张数。 7.3.1 凭证输入 4)摘要。即对本凭证所反映的经济业务内容的简要说明。 5)科目。只能输入最低级会计科目，或输入科目编码，或输入科目名称，或输入科目的助记码。 6)金额。即该笔分录的借方或贷方发生额，金额不能为零，“红字”金额以负数形式输入。 7.3.1 凭证输入 我们以下面的业务说明凭证填制方法： 001账套云南大地股份有限公司2001年1月2日购入A003商品50件，单价为310元/件，增值税率为17%，货已到，款用工行存款户转账支付。 编制会计分录如下： 借：库存商品/A003 15 500.00 应交税金/应交增值税/—进项税金 2 635.00 贷：银行