保险业清偿能力之监理课件.ppt

12 保險業清償能力之監理 14-1 失卻清償能力之預防 14-2 保險業失卻清償能力之處理 ３、訂定邊際清償能力標準 　所稱認許資產，係指總資產減除非認許資產後之淨額，至於資產是否為認許資產，則經依認許資產之標準及評價準則評定。 ４、訂定對外與債之限制 　保險業為金融體系之一環，理論上應為資金之供應者，不應有向外借之需要，不得以其財產提供為債務之擔保，且並於五個月內償還。 ５、提發安定基金 　保險法第一百四十三條之第一項規定：為保障被保險人之權益，並維護金額之安定，財產保險業及人身保險業應分別提撥資金，設置安定基金。產險業及壽險業所提撥之安定基金，均分別成立財團法人管理。 ６、訂定風險基礎資本標準 　保險業之承保能量，與自有資本應優相當關聯，由於近年來金融業合併風潮盛行，保險公司紛紛藉加入金融控股公司，來達成降低經營成本、發揮共同行銷綜效，提升競爭力之目的。保險法第一百四十三條之四即規定「保險業之自有資本與風險資本之比率，不得低於百分之二百，必要時主管機關得參照國際標準調整比率。所稱風險資本係指依照保險業實際經營所承受之風程度，計算而得之資本，其範圍包括：資產風險、保險風險、利率風險及其他風險（人身保險業適用）；資產風險、信用風險、核保風險、資產負債配置風險及其他風險（財產保險業適用）。 ７、限制資金運用範圍及比例 ８、訂定各種責任準備金之提存標準 　保險法第一百四十五條規定『保險業於年度營業屆滿時，應分別保險種類，計算其應提存之各種責任準備金，記載於特設之帳簿。前項所稱各種準備金比率，由主管機關定之。』 ９、限制每一危險單位之最高自留額 　保險法第一百四十七條規定：『保險業於每一危險單位之保險金額扣除再保險金額後，不得超過資本金或基金、公積金、特別準備金及未分配盈餘總和之十分之一。』 １０、訂定內部控制制度及稽核制度 為減少作業錯誤或疏失，甚至防範舞弊案件發生，保險業應建立內部控制制度及稽核制度，依據主管機關所訂頒之『保險業內部控制制度及稽核制度實施辦法』規定 １１、實施保險業務財務之檢查 　 保險業之稽核單位對於業務財務資產保管及資訊各單位應實施一般查核，並依實際需要辦理專案查核外，主管機關亦得隨時派員檢查保險業之業務及財務狀況，或令保險業報告營業狀況。 １２、規範保險業業務財務資訊之公開化 　 保險法第一百四十八條之一規定，保險業每屆營業度年終了，應將其營業狀況連同資金運用情形，作成報告書，併同資產負債表、財產目錄、損益表、股東權益變動表、現金流量表及盈餘分配或虧損撥補之議案及其他經主管機關指定之項目，先經會計師查核簽證，並提經股東會或會員代表大會承認後，十五日內報請主管機關備查。 １３、規定保險業負責人及指攬人員、核保人員、理 賠人員（公證人）、精算人員之資格標準及其應 負責任。 １、保險業違反法令章程或有礙健全經營之虞時，主 管機關得採取下列處分措施 　 （１）糾正。 　 （２）命其限期改善。 ２、保險業不遵守前項處分或不依規定增資補足時， 主管機關應依情節輕重，分別為下列處分 　 （１）撤銷法定會議之決議。 　 （２）命其解除經理人或職員之職務。 　 （３）解除董（理）事長、監察人（監事）職務或 停止其於一定期間內執行職務。 　（４）其他必要之處置。 ３、保險業因業務或財務狀況顯著惡化，不能支付 其債務，或無法履行契約責任或有損及被保險 人權益之虞時，主管機關得依情節輕重，分別 為下列處分（保１４９第三項）： 　 （１）派員監管。 　 （２）派員接管。 　 （３）勒令停業派員清理。 　 （４）命令解散。 ４、派員監管 ５、派員接管 ６、勒令停業派員清理 ７、監管人、接管人所生之費用，由受監管、接管、清理 或清算之保險業負擔，並優先於其他債權受清償。前 項報酬應報請主管機關核定（保１４９之５）。 ８、保險業經主管機關監管、接管、勒令停業、派員監理 或清算時，主管機關對該保險業及其負責人或有違法 嫌疑之職員，得通知有關機關或機構禁止其財產為移 轉、交付或設定他項權利，並得函請入出境許可之機 關限制其出境。 ９、股份有限公司組織之保險業受讓依第一百四十九條之 二第二項第八款受接管保險業讓與之營業、資產或負 債時適用下列規定（保１４９之７第一項） * 10-* * CHAPTER　14 14-1 失卻清償能力之預防 保險業具公共性，如發生倒閉，其影響層面甚廣，小 者廣大之被保險人無法獲得安全保障，大者造成一般