总分公司管理模式分解.pptVIP

* 信息的完全性、战略目标的挑战性、战略举措的可行性 * 目的 * * * 目的、人员、规则 * 控制与防范——制度是否完善、可行、执行情况；对外重大投资的风险评估是否完全、合理 * 1、审计制度、计划；2、成立审计小组、制定审计方案；3、实施，作好记录；4、提交审计报告；5、形成决议，检查纠正情况 * 对子公司而言，。。。对分公司而言。。。 * 述职对象不同；报告相同 * 根据业务性质不同，KPI的选择和权重应不同 * 客户服务、财务表现、内部经营、创新学习 * 北大纵横－中通建设项目 * 全面预算管理流程 预算对象：业务单位 经营战略 经营计划 财务预算 预算控制体系 通过多方谈判制定 预算控制 预算分析 会计核算 实施控制 提供基础 提供思路 财务计划 汇总 具体化 细化 限定 * 北大纵横－中通建设项目 * 预算管理程序 月度/季度/年度经营 业绩考核和计划修订 根据公司年度计划，确定财务业绩期望目标 公司财务部分解、初定各业务单位和项目的期望财务业绩指标，下达年度预算编制指导思想和要求 各业务单位设立自己的经营/预算计划目标，据此制定自己的计划 公司财务部汇总各部门和各项目的计划，发现潜在问题及缺口，提出初步调整建议 公司总经理办公会对各业务单位/项目计划逐一质询 公司财务部参与质询，向公司领导提供分析及技术支持 各业务单位和各项目陈述各自的预算 各业务单位