税法与纳税筹划.doc

《税法与企业纳税筹划》教学大纲 课程类别： 专业基础课 开课对象： 会计学、工商管理类专业的学生 开课学期： 学分：3学分； 总学时：48 学时； 面授学时：28学时；自修课时62学时 实验学时：0学时； 上机学时：0 学时 先修课程：财务管理，会计学原理 教材：《税法》CPA考试用书，CPA考试编委会，经济科学出版社，2013年4月出版 参考书：《税法与企业纳税筹划》，吕晓青，经济科学出版社 ，2009年8月第二版 。 一、课程的性质、目的和任务 1.课程性质： 税法与企业纳税筹划是金融学，财务管理学专业的专业基础课程之一。 教学目的和任务： 税法与企业纳税筹划课程让学生了解税收领域中的基本概念、基本知识、基础理论，扩大知识面以外，还训练学生的利用税法知识综合运用能力、知识摄取能力及企业运用税法知识进行纳税筹划的能力。 本课程要着眼于学生学科基本知识的掌握，并且要注重学生分析、解决问题能力和综合能力的培养,为有意于参加并通过CPA资格考试的学生做好理论上的准备。 3.教学要求： （1）掌握税法的基本概念。 （2）掌握各税种税法的基本内容。 （3）掌握各税种税款的计算和主要税种实务操作 （4）运用税法知识进行各税种纳税筹划 三、课程的基本内容及学时分配 第一章 税法概述 （3课时/辅导课时1课时） 1.税收与税法 2.税法基本原则 3.税法要素 4.税收立法和执法守法 第二章 增值税法（12课时/辅导课时6课时） 1.增值税概念与特征 2．增值税征税范围及税收优惠 3.增值税纳税人和扣缴义务人 4.增值税税率和征收率 5.应纳税额的计算 6.增值税征收管理 第三章 营业税法（3课时/辅导课时2课时） 1.营业税概念与特征 2.营业税纳税人和扣缴义务人 3.营业税征税范围和税率 4. 税收优惠 5.应纳税额的计算 6.征收管理 第四章 消费税法（3课时/辅导课时1课时） 1.消费税概念与特征 2.消费税纳税人和扣缴义务人 3.消费税征税范围和税率 4.消费税应纳税额的计算 5.消费税减免和退补、征收管理 第五章?企业所得税法（12课时/辅导课时6课时） 1. 企业所得税概念与特征 2. 企业所得税纳税人和扣缴义务人 3. 企业所得征税范围和税率 4. 企业所得税收优惠 5. 企业所得应纳税额的计算 6. 企业所得征收管理 第六章 个人所得税法（6课时/辅导课时3课时） 1. 个人所得税概念与特征 2. 个人所得税纳税人和扣缴义务人 3.个人所得征税范围和税率 4.个人所得税收优惠 5. 个人所得应纳税额的计算 6. 个人所得征收管理 第七章?其他税收法规（3课时/辅导课时2课时） 1.财产税收法规 2.行为税收法规 3.关税 4.税收征收管理法规 第八章 纳税筹划（6课时/辅导课时3课时） 1.纳税筹划概述 2.政策哭诉税务筹划及案例 3.政策利用税务筹划及案例 4.政策规避税务筹划及案例 四、习题及课外教学要求 完成教师布置的预习要求、积极参与课堂讨论，认真完成教师布置的作业，课外自主阅读相关的文献。 第一章 总论 ? 一、? 单项选择题1．下列哪一项不属于税收“三性”的内容（??? ）。A．强制性??????????????????????????? B．无偿性C．固定性??????????????????????????? D．合法性2．以下税种中属于流转税类的是（??? ）。A．个人所得税??????????????????????? B．增值税C．资源税??????????????????????????? D．印花税3．有权制定税收行政法规的部门是（??? ）。A．全国人民代表大会及其常务委员会??? B．国务院C．财政部和国家税务总局????????????? D．省级国家税务局和地方税务局4．下列税种收入中属于中央政府与地方政府共享收入的是（??? ）。A．消费税??????????????????????????? B．增值税C．车辆购置税??????????????????????? D．土地增值税二、 多项选择题1．我国税收法律关系中，履行纳税义务的自然人包括（????? ）。A．个体工商户??????B．在华外籍人员C．在华无国籍人员?????D．中国公民2．我国现行的税率形式主要有（????? ）。A．比例税率???????B．超额累进税率C．超率累进税率??????D．定额税率3．下列税种应由地方税务机关征收的是（????? ）。A．增值税???????B．房产税C．营业税??????????????