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专卖管理知识培训教案 司 乾 文 第二节　　案件审理 本节所介绍的案件审理是指在案件调查终结后，根据案件调查情况对案件进行审查、作出处罚决定并执行结案的一系列行政管理活动，包括行政处罚事先告知、处罚文书制作和送达、结案归档等事项。考虑到文书制作是重要的执法环节，相互间存在密切联系，故将案件所涉及的常见文书一并进行介绍。 2010年1月21日对烟草专卖行政处罚程序规定进行了修订，从2010年5月1日起实施，增加了《审查和决定》内容——烟草专卖行政主管部门的专卖执法机构在将案件处理审批表报送本部门负责人审查决定前，应当先由本部们法制工作机构或专职法制工作人员对涉嫌违法行为的定性意见、处理建议及其法律依据进行合法性审查并签署意见。烟草专卖行政主管部门负责人应当对案件处理审批表以及法制部门的意见进行综合审查后，依法作出是否给予行政处罚等决定。 一、行政处罚事先告知 （一）行政处罚事先告知的概念 烟草专卖行政处罚事先告知是指烟草专卖行政主管部门在作出行政处罚决定之前，将据以作出行政处罚决定的事实、理由及依据告诉当事人，并告知当事人享有陈述权、申辩权所遵循的一项法律程序。 行政处罚事先告知程序是一种行政程序，其核心是行政机关在作出可能对当事人不利的行政处罚决定之前，法律设定这一程序来保障当事人享有必要的知情权，当事人在此基础上行使辩护权和防卫权，以切实维护自身合法权益，促进行政机关依法公正行使权力。行政处罚事先告知程序是行政公开原则在行政处罚中的具体体现，也是现代行政程序法的一项重要的基本制度。《中华人民共和国行政处罚法》第一次以法律形式确立了我国行政处罚中的事先告知程序，是对行政程序的完善和行政法发展的突破。 法律关于行政处罚事先告知的规定是“应当告知”，可见行政处罚事先告知是一种法定义务，在执法过程中烟草专卖行政主管部门应严格履行行政处罚事先告知义务，保证处罚程序的合法性。 1.行政处罚事先告知的内容 2.行政处罚事先告知的方式 《行政处罚法》对以何种方式告知当事人行政处罚的事实、理由和依据并未明确规定，实践中，烟草专卖行政主管部门可以采用以下三种方式来履行行政处罚事先告知义务： 1）口头告知：适用于简易程序的案件。因当场行政处罚决定书中已有“已事先告知”的内容，可以采用口头形式告知。 2）书面告知：适用普通程序处理的案件，由案件承办人员制作《行政处罚事先告知书》送达当事人。 3）公告告知：适用于无法找到当事人的案件。无法找到当事人的，烟草专卖行政主管部门应以公告形式告知。 1.行使陈述申辩权的时间及方式 《行政处罚法》对当事人行使陈述、申辩权的具体形式也没有明确的强制性规定。但烟草专卖行政主管部门应采用有利于当事人行使其陈述、申辩权的任何形式，对具体形式不能作强制性的限定。因此，当事人以口头形式行使的，烟草专卖行政主管部门及其执法人员应当记录；当事人以书面形式行使的，烟草专卖行政主管部门及其执法人员应当接收。 2.陈述、申辩的审查及处理 在一般程序中，烟草专卖行政主管部门对当事人提出的陈述、申辩意见，应当进行复核，当事人提出的事实、理由或者证据成立的，烟草专卖行政主管部门应当采纳。因采纳了当事人陈述、申辩的意见，而改变了拟作出行政处罚的事实认定或处罚意见的，应再次告知。 烟草专卖行政主管部门不得因当事人陈述申辩而加重处罚。 二、行政处罚文书制作与送达 （一）行政处罚文书的特点和作用 烟草专卖行政处罚文书是烟草专卖行政主管部门及其执法人员在检查处理违法案件中，依照法律、法规和规章规定制作的具有法律效力和法律意义的公文。 1.行政处罚文书的特点 （1）内容的合法性 （2）格式的规范性 （3）制作的时效性 （4）语言的专业性 （5）功能的实效性 2.行政处罚文书的作用 1）行政处罚文书是烟草专卖行政主管部门执法活动的忠实记录 （2）行政处罚文书是保障法律正确实施的重要工具 （3）行政处罚文书是反映烟草专卖行政主管部门及其执法人员综合素质和工作水平的标志和尺度 （4）行政处罚文书是烟草专卖行政主管部门在行政复议、诉讼活动中的主要证据之一 制作行政处罚文书，是一种严肃的法律行为。要求制作者必须熟练掌握法律知识和本机关执法业务，具备较高的政治理论水平和严谨细致的工作态度。同时，还须掌握制作行政处罚文书的基本要求。 1.格式统一 2.制作合法 3.内容具体准确 4.形式规范 （三）行政处罚文书的制作 行政处罚文书根据不同的标准，可以分为不同的类别。如按文书性质分类，可分为报告（审批）类文书、告知类文书、调查类文书和决定类文书；按文书的制作形式分类，可分为填制类文书和拟制类文书；按办案阶段分类，则可分为立案阶段文书、调查阶段文书、审理决定阶段文书、执行阶段文书、结案归档阶段