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融资和审计 内部 审计 外部 审计 确定方案 公司总部对所有电厂、电厂进行审计。 公司总部统一外聘有信誉的独立审计机构审计公司总部、电厂和孙公司 可选 融资 公司总部 电厂 确定方案 负责公司所有融资活动。 可选 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 货币资金管理 货币资金管理 优缺点 建议 确定方案 公司财务部集中管理电厂的货币资金收入与支出，统一拨付电厂因业务需要所需的货币资金并核定电厂日常留用的货币资金余额 。当电厂使用超过核定定额的现金时，要向财务部提出申请。 对申请有两种管理方式：一是逐项审批制，即经过公司主管人员批准后方可拨出；二是超权限审批制，即超过电厂厂长审批权限的部分，必须经过公司财务主管人员批准。 电厂不直接对外直接借款，由公司统一对外办理 。 优点：降低了公司平时保持的总现金资产，扩大了可用于投资的资金，提高了资金使用效率。 公司总部的现金管理人员统揽公司经营全局，能够发现电厂的困难。 一切决策都以追求公司总体利润最大化为目标，有利于公司经营战略的设计和实施。 缺点：电厂日常经营会受到一些影响，程序烦琐，降低了效率。 建议采用超权限审批制 可选方案 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 资产管理与财务预算管理 资产管理 公司总部 电厂 固定 管理公司本部低值易耗品、应收帐款、应收票据、存货、呆坏帐等资产； 对电厂资产管理定期或不定期进行检查、监督。 管理电厂固定资产、存货、应付帐等资产。 可选 财务预算 二滩公司 电厂 确定 审议决定电厂的年度财务预算方案。 董事会批准二滩公司的预算方案。总经理办公会负责审议公司财务部预算方案和生产管理部提交的电厂预算方案。 财务部编制电厂财务预算方案。电厂厂级领导班子审议电厂的预算方案并上报公司生产管理部。 可选 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2002/11 第*页 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二滩电厂现状分析 优势 设备先进，一定程度上保证了电厂的安全运行 制度的配套较为完善，特别是较为重要的制度（如工作票制度） 厂领导班子形成了一种核心力量和领导权威 劣势 就全国最大的发电站规模而言，缺乏技术带头人 就安全生产的重要性而言，制度的执行力度不是很强 电厂员工人心不是很稳定 从公司的角度来看，和总部缺乏良好地沟通 和其它发电企业相比，独立发电企业缺乏总部的支持，特别是技术上的支持 需要改进的层面 技术 制度 人事 信息 财务 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 以制度、流程为保障的计划、考核、过程监督 年初计划 年终考核 季度 第六个月 季度 管理者定期述职制度 电厂厂长向二滩公司总经理以及主管副总经理述职 内容： 电厂前一时期的经营状况与经营目标完成情况，未来一段时期工作计划与工作重点，对上级单位管理工作建议等 电厂财务负责人向 二滩公司公司财务负责人述职 内容： 电厂执行公司财务制度的基本情况，电厂财务预算执行情况，电厂财务管理状况等 经营管理信息 报告制度 电厂厂长以书面形式每季度向二滩公司总经理及主管副总经理报告一次 内容： 安全生产、技术改造、管理制度执行情况、人力资源管理等与经营管理活动相关信息 月 财务信息报告制度 电厂以书面形式向公司总部每月报告一次相关财务信息 内容： 会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）、财务预算执行情况、财务状况分析报告、重大投资、融资项目财务状况等 审计制度 在必要的情况下，组织对电厂进行内部财务审计、合同审计、工程审计、领导任期经济审计等，并向二滩公