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剑桥国际考试委员会 剑桥管理高级专业级资格证书 财务管理作业 有效使用财务资源 （字数： ） 把字数加上！ 学员好像听课没有听全或没有听懂，作业很多内容达不到剑桥的要求，特别是差异分析部分和资本投资项目部分！而且，还缺少一些内容。我调整了一些内容 最后的附件中的报表只保留以下六大报表即可： 1． 2010年与2009年实际结果对比报表一套（参考书上第三章做）； 2．2011年预算三大报表一套。 全篇都要注意资料来源的正确标注！理论引用的标注方法是：（资料来源：书名、作者、出版年份、出版社，网站要把网址写上），直接在引用的句子后面括弧标柱即可。 不清楚的地方给我来电话。 修改好之后需要把所有的附件做好编号、拷到这个Word文档的后面，然后发给我，即，你发过来的应该是一个Word文档后面跟随着全部报表附件，从Excel里拷过来。 学员姓名 (中文)： 张 庆 慧 (英文): ZHANG QINGHUI 学员识别号 ： CN500100782E 目 录 概 论 - 1 - 一、企业组织简介 - 2 - 二、企业财务管理现状 - 3 - （一）预算所使用的方法 - 3 - （二）预算的流程 - 4 - （三）预算从提出到最终确定的过程 - 4 - （四）预算的执行与监控 - 6 - （五）预算的考核评估 - 7 - 三、信息（IT）技术的应用（或将要应用）给企业财务管理带来的好处及附带的风险 - 9 - 四、财务管理流程如何配合组织的整体战略和运营计划 - 9 - 五、对比报表分析 - 12 - （一）、2009年与2010年度实际财务报表的对比分析 - 12 - （二）、企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析 - 17 - （三）、SWOT分析 - 19 - 六、根据分析结果而制备下一个会计期间的预算 - 19 - （一）、财务目的及目标 - 21 - （二）、相关假定 - 21 - （三）、预算报表 - 22 - 七、资本投资项目 - 23 - （一）、项目介绍以及该项目如何符合企业发展的总体战略 - 23 - （二）、项目的投资成本及资金来源 - 23 - （三）、计算该项目的投资回报 - 23 - （四）、风险管理 - 28 - 八、报告程序 - 28 - 九、企业/组织财务管理状况的总体评价及改善建议 - 28 - （一）财务管理状况总体评价 - 28 - （二）比较分析 - 31 - （三）改善建议 - 32 - 十、附件 - 34 -  概 论 本报告通过分析我公司未实现预算管理，给企业带来的管理上出现的问题，建议公司领导开始实施预算管理，并提出了一些具体做法，预算如何执行与监控，如何考核评估都做了较详细的说明。波特五力分析模型是迈克尔·波特(Michael Porter)于80年代初提出，对企业战略制定产生全球性的深远影响。用于竞争战略的分析，可以有效的分析客户的竞争环境。五力分别是： 供应商的讨价还价能力、购买者的讨价还价能力、潜在竞争者进入的能力、替代品的替代能力、行业内竞争者现在的竞争能力。一、企业组织简介 唐山市成旺化工有限公司成立于2003年9月30日，注册资金为人民币2000万元,公司注册地址位于唐山市丰润区新军屯镇，占地面积10.3万平方米，该公司经营范围粉状硝酸铵、多孔硝酸铵、硝酸钠、亚硝酸钠、合成铵制售，本企业所需原辅料、仪器仪表、设备另配件批发零售，车床、电气焊加工，自营产品及所需原料运输。现有员工500人，其中专业技术人员58人。截止到2010年12月底公司资产总计15577万元，其中流动资产11598万元，固定资产2573万元,负债总计11120万元，全部为流动负债，资产负债率71%，流动比率323%，速动比率245%。2009年实现销售收入18238万元，净利润4295万元，销售利润率25%。2010年实现销售收入20350万元，净利润4551万元，比2009年增长%。 公司组织机构图 我在财务部工作，主要职责是根据企业经营目标，组织建立各项财务制度，对财务核算工作和资金运作进行总体控制。同时，对企业财务状况进行监控，及时作出财务分析并编制财务会计报告，为经营决策提供依据，维护投资方及全体员工的权益，保证经营目标的实现。无资金支出权限。 企业财务管理现状 因我公司未实施全面预算管理，造成资金使用无计划，使企业的资金无法得到充分的利用；成本费用不能有效地控制，造成人浮于事，干好干坏一个样。建议公司从2011年开始就实施预算管理，具体做法如下： 1、成立预算管理委员会，由公司总经理、副总、财务总监和各部门负责人组成。 2、建