第02章财政分配的理论依据教程.doc

第二章 财政分配的理论依据 本章主要内容 第一节 财政职能 第二节 公平与效率 第三节 公共产品与公共需要 第四节 公共选择理论 学习目的和要求 1.掌握财政职能的基本理论 2.了解公平与效率在财政上的具体表现 3.掌握公共需要理论的基本内容，了解社会公共需要与公共产品之间的关系。 4.了解公共选择理论的基本内容。 第一节 财政职能 本节主要内容 一、资源配置职能 二、收入分配职能 三、经济稳定职能 附件2-1： 财政职能之然与所以然 财政职能导源于政府的职能。在市场经济下，由于从经济角度看政府职能范围包括资源配置、收入分配和经济稳定三大类，所以财政的职能也相应的分为资源配置、收入分配和经济稳定三项内容。这里主要是分析和研究财政在履行和实现政府职能中的地位和作用，以及财政履行和实现政府职能的特殊机制和手段。(注意：这里所讲的财政职能，是西方经济学或西方财政学中的财政职能，不是中国传统财政学上做讲的财政职能。) 一、资源配置职能 (一)资源配置的含义 1.资源配置(resource allocation)，是指生产要素的配置，即运用有限的资源形成一定的地区结构、产业结构、部门结构、技术结构、企业结构和产品结构，达到优化资源结构的目标。高效率地配置资源是一个国家头等重要的经济问题，也是经济学研究的核心问题。 2. 资源配置的核心是效率问题，从理论上讲，在完全竞争的市场中，可以达到资源配置的最佳状态，即所谓的“帕累托准则”。但由于市场缺陷的存在，现实资源配置的效率不是最优的 ，这就需要非市场力量—政府的介入与干预。财政配置资源的职能是由政府的介入与干预产生的，财政配置资源就是通过政府的财政收支活动来改变资源配置状态，矫正市场缺陷，实现资源最佳配置的目的。 3. 财政资源配置职能研究和解决的问题主要是(1)财政配置资源的机制与手段是什么；(2)如何通过政府财政与与市场的有效结合来提高配置的总效率；(3)用什么指标来衡量与表示资源配置的效率状态。 (二) 资源配置的财政机制 1.第一层次的配置?a?a资源在公私部门之间的配置 根据社会主义市场经济下政府职责确定社会公共需要的基本范围，按照高效的资源配置原则，确定财政收入占国民收入的合理比例。 2.第二层次的配置?a?a资源在财政内部的配置 即优化财政支出结构,保证重点,压缩一般。支出结构也就是财政资源内部的配置比例，如购买性支出与转移性支出比例，都表明财政配置功能的大小，并对社会资源的配置状态起重要作用；合理安排政府投资的规模、结构，保证国家的重要建设。 3.第三层次的配置?a?a提高财政配置本身的效率 比如，对生产性投资的确定和考核要进行成本—效益分析；又如一项国防工程，属于不能回收的投资项目，而财政拨款应视为这项工程的成本，应求得以最少的耗费完成高质量国防产品的目标；甚至税收作为财政收入的主要形式，也存在税收收入与税收成本的对比问题。 4.第四层次的配置——财政对社会资源配置的调节 通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提高社会投资整体效率。 二、收入分配职能 (一) 收入分配的含义 1.在市场经济下，广义的收入分配(income distribution )是指国民收入—GDP的分配。GDP的分配是以要素投入为依据，按照要素投入与要素收入相对称，由市场价格决定的；狭义的收入分配是指居民收入的分配。居民收入的分配是GDP分配的一个有机组成部分，各阶层居民的收入分为要素收入与非要素收入。要素收入包括工资、薪金、奖金、津贴等，非要素收入包括财产收入、租金、利息、红利和企业留利等。财政既参与由价格形成的起始阶段的要素分配，又是在要素分配基础上的再分配。 2.收入分配的核心问题：是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。 (二) 收入分配的财政机制 三、经济稳定职能 (一) 经济稳定的含义 经济稳定(economic stabilization)就是指宏观经济的稳定，主要包括充分就业、物价稳定、国际收支平衡等多方面的含义。 附件2-9： ? 充分就业（full employment ） 1.充分就业 ?就业的理解: (1)质的方面:处于受雇与自己从事有收入工作的状态。 (2)量的方面:总人口－①没有工作能力者(法定就业年龄以上者+法定就业年龄以下者+伤残者)－②有工作能力但不愿意工作者－③有工作能力、愿意工作但还未去找工作者＝可就业人口(就业是指可就业人口的就业) ?充分就业的理解: 充分就业是指全部可就业人口的就业率超过了某一社会认可的比率。或者是不存在“非自愿性失业”时的就业状态。(“摩擦性失业”与“自愿性失业”不算失