第四章财务部制度教程.doc

第四章 财务部制度 第一节 部门职能及岗位职责 一、财务部职能 1、参与制定公司账务制度及相应的实施细则。 2、参与公司的新项目可信性研究和新项目评估的账务分析工作。 3、负责对账务工作有关的外部，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 4、负责资金的管理、调度。编制月、季、年度财务情况的说明，向总经理报告公司经营情况。 5、负责总经理所需要的账务数据资料的整理编报。 6、负责每月记账凭证的编制，汇总所有记账凭证。 7、负责公司总账及所有明细分类的记账、结账、核对，每月10号前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。 8、协助商务部做好催款和账务的清欠，并配合商务部门做好分析工作。 9、负责公司全年的会计报表、账簿装订及会计资料保管工作。 10、负责银行账务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。 11、负责现金管理，审核收付原始凭证。 12、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账、核对银行存款余额，并编制余额调节表。 13、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。 14、完成上级安排的其他任务 15、临时工作 二、会计岗位职责 （一）负责本公司的账务会计工作 1、对各项账务会计工作定期研究、检查、总结。严格遵守财经法规和公司各项规章制度。不断改进和提高账务会计工作水平。 2、认真审核会计凭证报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 （二）组织制定本公司的各项账务管理制度 1、制定的各项账务管理制度便于各个部门管理和核算，并有利于提高经济效益 2、及时总结经验，不断完善各项账务管理制度。 （三）组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况。 1、在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制公司的财务收支计划和编制说明。 2、资金报表应如实反映矛盾和问题，有效利用现有资产，保证经营活动正常进行 3、编制的资金报表一定是真实有效的，数字的绝对性。 4、负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。 5、负责保管公司财务专用印鉴，并按公司的财务制度使用印鉴。 6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催缴货款。 7、设置和登记总账和各明细账，编制各类报表。 编制总账科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。 编制会计报表，各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时报送总经理或税务部门。 各类账户设置应做到齐全、明晰。 8、根据账务管理制度和会计制度，登记总账和明细账，账户应按币种分别设置。 9、会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。 根据本公司财务管理制度，负责定期组织对、库存商品和物资、应收账款、银行存款和现金进行盘点清查。 对应收账款的款项明细未能收回做坏账损失，应查明原因，分清责任，专项报告总经理批示。按规定的审批权限批准后方可进行会计处理。 10、编制和保管会计凭证及报表 负责编制公司的记账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。 每月月底，要整理会计凭证和资料，集中保管。 年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。 需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。 11、完成上级安排的其他任务 12、临时工作 三、出纳岗位职责 1、办理现金收付和银行结算业务 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项支付。 对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。 2、库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库存现金，严禁挪用现金。 3、严格控制签发空白支票 如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必需在支票上写明，收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记簿上签章。 逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。 不得将空白支票交给其他单位或个人签发。 对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。 支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。 4、编制保管会计记账凭证 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。 填制会计凭证的字迹必需清晰、工整并正确使用会计科目。 要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 5、登记现金和银行存款日记账 根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行