报销制度(修改)解析.doc

报销制度 第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 日常费用的报销发生后在五个工作日内报销，项目上的成本费用要求当月的必须在本月25日前报销，否则超期将不予报销。 第四条 本制度项目费用均系预算内费用，必须经过预算主管签字确认， 预算外费用需要单独提供情况说明经过主管部门领导签字确认，预算主管签字，总经理签字之后方可正常报销。 第五条 本制度适用公司全体员工。 第二部分借款管理 　第一条 借款管理规定 (一) 临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （二）周转备用金，借款人年底要到财务归还借款销账，如因业务需要在次年初再到财务办理借款。 　 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 　　(五) 借款未