16非信用狀付款與貿易融資.ppt.pptVIP

本章重點 前言 託收 預付貨款 分期付款 寄售 記帳 應收帳款收買業務 買斷 非信用狀付款 進出口貿易，主要的付款方式有信用狀、託收、預付貨款、寄售及記帳等等。 託收 (1/8) 託收的意義 所謂託收(Collection)係指出口廠商將貨物裝運出口後，備妥提單、保險單、商業發票、產地證明書、包裝單等一切必要單證，隨同託收申請書並簽發以國外進口商為付款人的匯票，一併交給銀行，委託銀行向國外進口商收取貨款的一種方式。 託收 (2/8) 託收的分類 依交單條件而分類 付款交單託收〈Documents against Payment Collection；D/P Collection〉 承兌交單託收〈Documents against Acceptance Collection；D/A〉 依託收是否附有單據分類 光票託收〈Clean Collection〉 跟單託收〈Documentary Collection〉 依被委託人之對象而分類 銀行託收 運送人託收 託收 (3/8) 託收 (4/8) 託收 (5/8) 託收業務的關係人 委託人(the Principal) 託收銀行(Remitting Bank) 代收銀行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 託收 (6/8) 託收對出口商的風險 風險甚大，即使以D/P方式交易，貨物運到之後，進口商可能藉機殺價，因為有倉租甚至還要面臨拍賣、別的客戶是否需要等疑慮，進口商有恃無恐。 若以D/P方式交易，風險是對方不付款時將貨物運回，其間所花的來回運費、倉租、銀行費用及代報關費用等。不過，如果貨物運回無法出售的話，損失就更大了。 託收 (7/8) 以D/A方式交易，更要注意進口商的可靠性與信用度。因貨物提走後，只剩下經進口商承兌的匯票，能否等到現金完全要看匯票到期時，進口商付款的能力以及意願。 託收 (8/8) L/C項下託收 託收是國際貿易上非利用信用狀的收款方式之一，但在根據信用狀所提示的單證有瑕疵時，押匯銀行也可改以託收方式寄往開狀銀行託收，此種方式依般稱之為假託收。 預付貨款 (1/2) 所謂預付貨款(Advance Payment)係指買主下訂單或雙方訂立買賣契約等後，國外買主即以匯入匯款(Inward Remittance)、外幣現金或旅行支票等方式付清貨款，出口商將外匯結售外匯銀行後，即可將貨物裝運出口。貨物出口後，出口商即將貨運單證直接寄給國外進口商。 預付貨款 (2/2) 匯入匯款 所謂匯入匯款(Inward Remittance)，即透過銀行為媒介，將貨款由進口地匯給出口地之受款人〈出口商〉。一般而言，匯入匯款之方式有下列三種： 電匯〈Telegraphic Transfer；T/T〉。 信匯〈Mail Transfer；M/T〉。 票匯〈Demand Draft；D/D〉。 外幣現金或旅行支票 分期付款 分期付款(Installment Payment)係由賣方先將貨物交給買方，買方則按契約規定於未來指定日分若干期支付貨款。 買賣契約如約定以分期付款方式付款時，通常都要求進口商提供銀行保證書(Bank Guarantee)或擔保信用狀(Stank-by L/C) 寄售 寄售(Consignment)又稱委託出售，是出口商以寄售人(Consignor)的身分，將貨物運交國外，委託當地代理商或代銷商為受託人(Consignee)代為銷售，於約定期限屆滿時，若有貨物售出，再由受託人將貨款扣除寄售佣金(Consignment Commission)及費用後匯與寄售人的銷售方式。 記帳　 記帳的意義 記帳(Open Account；O/A，係Open Book Charge Account之簡稱)又稱賒帳(Account Receivable, on Credit or on Account)，是屬於交貨後付款的付款條件，依此條件交易，賣方將貨物裝運出口後，即將貨運單據直接寄交買方提貨，有關貨款則等約定期限〈如每半年或一年〉屆滿時，再行結算。 應收帳款收買業務 (1/6) 應收帳款收買業務的意義 所謂應收帳款收買(Factoring)是指金融機構直接買進出口商對進口商應收帳款之債權，而承擔進口商的信用風險及進口國的政治風險。而經營此項業務之金融機構則稱為「應收帳款收買商號」(Factor)  應收帳款收買業務 (2/6) 應收帳款收買的交易過程 出口商收到進口商的訂單 出口商把進口商的資料送Factor辦理徵信調查 Factor核定進口商的信用額度，並與出口商簽訂Factoring合約 出口商裝運商品，備訂貨運單據，送Factor請求收款，如需資金時，則可向Factor辦理融資 應收帳款到期時，Factor向進口商收取貨款 進口商收妥應收帳款後，先扣除