评估报告-鼎泰股改解析.docVIP

目 录 注册资产评估师声明 1 正 文 4 一、 绪言 4 二、 委托方（被评估企业）和委托方以外的其他评估报告使用者 4 三、 评估目的 6 四、 评估对象和评估范围 6 五、 价值类型及其定义 7 六、 评估基准日 7 七、 评估依据 8 八、 评估方法 9 九、 估程序实施过程和情况 15 十、 评估假设 16 十一、 评估结论 16 十二、 特别事项说明 17 十三、 评估报告使用限制说明 17 十四、 评估报告日 18 附件： 20 资产评估委托方（被评估企业）营业执照 被评估企业评估基准日审计 被评估企业提供的主要权属证明资料 资产评估委托方（被评估企业）承诺函 注册资产评估师承诺函 评估机构营业执照及资格证书 注册资产评估师资格证书 注册资产评估师声明 1、江苏鼎泰药物研究有限公司拟整体变更为股份有限公司 涉及的该公司净资产价值评估报告 苏中资评报字(2015)第C5019号 摘 要 江苏中天资产评估事务所有限公司接受江苏鼎泰药物研究有限公司（以下简称“鼎泰药研”）的委托，就江苏鼎泰药物研究有限公司拟整体变更为股份有限公司之经济行为，对鼎泰药研净资产在评估基准日的市场价值进行了评估。 1．评估目的：确定鼎泰药研净资产的市场价值，为鼎泰药研拟整体变更为股份有限公司这一经济行为提供价值参考。 2．评估对象与评估范围：本次评估的对象是鼎泰药研的净资产，纳入评估范围的是鼎泰药研基准日的经审计后的资产负债表上列示的全部资产和负债。 3．评估基准日：2015年4月30日。 4．评估方法与价值类型： 本次评估遵照中国有关资产评估的法律、法规和评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，依据委估资产的实际状况、有关市场交易资料和现行市场价格标准，以资产的持续使用和公开市场为前提，采用资产基础法进行评估。本次评估的价值类型为市场价值。 5．评估结论：经实施清查核实、实地勘察、市场调查和询证、评定估算等评估程序，采用资产基础法的评估结论如下： 在评估基准日2015年4月30日，在企业持续经营及本报告所列假设和限定条件下，江苏鼎泰药物研究有限公司总资产账面价值万元，评估值6,0万元，万元，值率为%；总负债账面价值4,379.81万元，评估值3,605.38万元，减值774.43万元，减值率-17.68%；净资产账面价值1,万元，评估值2,万元，增值万元，增值率为%。 被评估单位：江苏鼎泰药物研究有限公司 金额：人民币万元 项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率% A B C=B-A D=C/A*100% 流动资产 1,785.65 1,785.65 　 　 非流动资产 4,393.72 4,251.80 -141.92 -3.23% 长期股权投资 1,107.56 1,147.56 40.00 3.61% 固定资产 2,860.67 2,857.96 -2.71 -0.09% 无形资产 46.31 60.71 14.40 31.09% 递延所得税资产 379.18 185.58 -193.60 -51.06% 资产总计 6,179.37 6,037.45 -141.92 -2.30% 流动负债 3,860.43 3,605.38 -255.05 -6.61% 非流动负债 519.38 　 -519.38 -100.00% 负债合计 4,379.81 3,605.38 -774.43 -17.68% 净资产（所有者权益） 1,799.56 2,432.07 632.51 35.15% 小数点后保留两位小数 6．本评估结论仅对鼎泰药研拟整体变更为股份有限公司之经济行为有效。本评估报告的使用有效期为一年，即自2015年4月30日至2016年4月29日止。超过一年，需重新进行资产评估。 7．特别事项说明： （1）（2）本评估结论与委估资产的账面价值可能存在增减变动，评估报告中没有考虑由此引起被评估企业有关纳税义务的变化对评估结论的影响。 期后事项：2015年5月10日，中国人民银行对银行贷款基准利率进行了调整，其中半年期基准利率由5.35%降至5.10%，一年期基准利率由5.35%降至5.10%，本次评估未考虑该期后事项对评估结果的影响，资金成本仍按基准日利率进行测算。 以上内容摘自评估报告，欲了解本评估项目的全面情况，请认真阅读资产评估报告书全文，同时提请评估报告使用者关注评估报告中的评估假设、限制使用条件以及特别事项说明。 江苏鼎泰药物研究有限公司拟整体变更为股份有限公司 涉及的该公司净资产价值评估报告 苏中资评报字(2015)第C5019号 正