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中小企业信用担保机构操作实务 作者：张硕 ? 中小企业信用担保机构是社会化的中小企业发展促进体系的重要组成部分，也是建立政府促进中小企业发展的政策体系的重要基础，为政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构。属非金融机构，不得从事金融业务和财政信用，不以盈利为主要目的，旨在追求担保带来的巨大社会效益。设立具有法人实体资格的独立担保机构，实行市场化公开运作，接受政府机构的监管。 政府出资建立的中小企业信用担保机构，其宗旨是：以国家政策为导向，以具有发展潜力的中小企业为对象，提供融资担保服务，化解银行信贷风险，以促进中小企业、银行、国家综合经济效益的提高。通过中小企业信用担保机构的运作，达到如下几方面目的： 1、为有产品、有市场、有效益、有发展前景的中小企业提供融资担保，使其较方便的从金融机构取得贷款，为中小企业创造宽松、平等的融资环境，避免“信贷歧视”。 2、积极为科技型、知识型、特色型、出口导向型、支柱产业配套型、及社区服务型中小企业提供融资担保，增强中小企业整体的技术创新能力，资源配置与利用能力以及就业岗位的吸纳能力，从根本上提高中小企业在国内国际市场上的竞争力，促使其持续稳定健康地成长。 3、建立稳固的“银企、银保”关系，促进社会信用秩序与金融制度的建立、完善和发展。 中小企业信用担保机构必须稳健经营，规范运作，达到社会效益与经济效益的统一，为中小企业发展和繁荣中小企业信用担保业做出贡献，才能使政府建立中小企业信用担保机构的目的实现，投资得到回报。政府才能不断地为信用担保机构注入资金，使其能够持续滚动发展。 第一章 信用担保业务种类 目前，发达国家的信用担保已经发展到有特定目标和专业化的阶段，不仅在投融资、生产、流通、分配、服务和个人消费领域发挥作用，而且进入了资本市场领域。随着现代经济关系的发展和日趋复杂化，社会对信用的需求也在不断地增加，信用担保的领域越来越广泛，担保业务的品种也根据市场的需求在不断增加，担保品种的创新还在进一步深化。在这里，我们结合国外和近年来我国信用担保业务开展情况，对部分信用担保品种加以分类和介绍。 一、贷款担保 贷款担保属于间接融资担保，贷款担保尤其是流动资金贷款担保是我国担保机构开展的担保业务量最大的担保品种。贷款担保是担保人根据借款人要求为其提供的第三方保证，主要发生在企业法人、自然人与金融机构之间。担保人保证在借款人没有按借款合同的规定按期还本付息时，负责向贷款的金融机构偿还借款人应付而未付的本息。担保人担保责任在借款人收到所借款项时生效，在借款人偿还本息后失效。贷款担保有以下几种分类方法： 1、按贷款在社会生产中的用途，可划分为流动资金贷款担保和固定资产贷款担保。 2、按贷款的使用年限，可划分为短期贷款担保（1年以内）、中期贷款担保（1年以上，5年以下）、长期贷款担保（5年以上）。 3、按贷款服务的对象，可划分为企业或机构贷款担保、个人消费贷款担保、下岗再就业小额贷款担保。 二、贸易融资担保 贸易融资担保的需求一般在企业与银行关系较新，授信额度不足、或不能提供银行认可的抵押、质押时出现。在我国的一些担保机构已经开展的贸易融资担保品种主要有以下几种： 1、进口开证额度担保。企业在进口时向银行申请对外开出信用证，此信用证是对国外卖方提供的银行付款凭证。信用证一经开出，银行即承担了向国外卖方付款的责任，如果企业在货物运到时不支付货款，银行即须代为支付货款。因此银行只有在确保能够从进口企业得到资金偿付时，才会对外开出信用证。一般情况下，银行要求企业缴纳开证保证金（开证额度的10%以上）、提供抵押、质押、，为进一步降低风险，还要求企业对保证金的缺口部分或开证额度的全部提供担保。 2、信用证打包贷款担保。企业出口时为解决生产资金短缺问题，以收到的国外买方信用证作为抵押向银行申请短期贷款。企业使用贷款资金进行生产、备货、出口，并向银行交单，由银行进行议付，银行将贷款从议付货款中扣除。为控制风险，银行一般只提供信用证金额的40%-80%比例的打包贷款，同时需要企业提供担保。 3、承兑汇票担保。企业在从事国内贸易购买货物时，向银行申请开立承兑汇票（最长为六个月承兑汇票），此承兑汇票作为向卖方提供的银行付款凭证，买方可将承兑汇票贴现或到期承兑已获得货款。承兑汇票到期，企业须向银行支付此货款，企业不支付，则由银行代为支付。因此，银行要确保企业有偿付能力，要求企业缴纳保证金（承兑汇票金额的10%-100%），并对汇票进额的全部或保证金敞口部分提供担保。 三、融资租赁担保 融资租赁担保是指承租人采用租赁的方式取得设备时，委托担保人为出租人提供担保，当承租人未按租赁合同规定的期限给付租金时，由担保人代为给付。 四、商业票据贴现担保 商业票据贴现担保是在企业开具的商业票据贴现时，由担保机构开票向银行提供的担保。 五、