务财管理论文关于上海园林工程有限公司现金管理的研究报告__毕设论文.docVIP

目 录 一、上海园林工程有限公司简介 3 二、认清库存现金的使用范围 3 （一）库存现金的定义 3 （二）库存现金的使用范围 4 三、确定最佳现金持有量 4 （一）确定最佳现金持有量的意义 4 （二）如何测定最佳现金持有量 5 四、做好现金的预算工作 5 （一）做好现金的预算工作的意义 5 （二）现金预算编制的方法 5 五、企业现金管理存在的问题 6 （一）使用现金 现金交易频繁 6 （二）无库存现金限额 6 （三）无库存现金限额 7 六、企业加强现金管理的内部控制的建议 7 （一）加强库存现金限额管理 7 （二）完善法律法规尽快修改现金管理暂行条例 7 （三）定期对企业内部控制的有效性进行审核 7 （四）进行日清日结 8 参考文献 9 致谢 10 摘 要：现金是企业生产经营过程中不可缺少的一部分,也是企业必不可少的资产。 具有变现能力强、流动性强、有广泛的使用性, 能够满足生产经营, 投资等活动。企业拥有足够的现金可以降低风险, 保证公司资金的流动性，而且还可偿还债务。但是企业拥有过多的现金，会导致企业的盈利能力变差,。企业现金持有过多, 会导致企业的整体收入下降, 同时企业的成本也会随之增加。所以企业要认清库存现金的使用范围，加强对现金收支、结余的管理, 确定最佳现金持有量，注意做好现金预算，建立和健全现金的内控制度, 对保证现金使用的合法性和有效性具有现