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节能服务公费用及报销管理标准
目??次前言II1 范围12 规范性引用文件13 术语和定义14 职责14.1 集团公司15 管理活动的内容与方法25.1 本标准依据的流程25.2 管理要求25.3 借款管理25.4 差旅费报销管理35.5 会议费报销管理45.6 办公费报销管理45.7 业务招待费的报销管理45.8 职工教育经费报销管理45.9 托儿费报销管理55.10 困难补助费管理55.11 外事费用报销管理55.12 医药费的报销管理55.13 费用报销时间66 检查与考核67 报告与记录6附录A(规范性附录) 流程图7附录B(规范性附录) 表格样式18前??言本本标准是按照Q/GDW 003—2012-00701给出的规则起草。本标准由山东电力集团公司标准化工作委员会提出。本标准由山东电力集团公司国网企协山东分会归口。本标准起草部门:山东电力集团公司财务资产部。本标准主要起草人:武健、李秀恩、邢国辉、李咸安、姜玉梁、卢宝田、刘灿峰本标准2011年07月首次发布。本部费用及报销管理标准范围本标准规定了山东电力集团公司(以下简称集团公司)本部费用管理及报销管理的职责、管理活动的内容与方法、检查与考核、报告与记录等要求。本标准适用于本部各部门及非独立核算的直属单位本部费用管理及报销管理。规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。Q/GDW 442-2010 国家电网科〔2010〕665号《会计科目代码》财务专用代码Q/GDW 443-2010 国家电网科〔2010〕665号《会计科目代码》SAP专用财务代码Q/GDW 443-2010 国家电网科〔2010〕665号《会计科目代码》预算科目代码国家电网财〔2010〕785号 国家电网公司预算管理办法Q/GDW 06-188—2012-21006 业绩考核管理标准Q/GDW 06-189—2012-21006 全员绩效管理标准Q/GDW 06-191—2012-21006 机关绩效考核管理标准术语和定义下列术语和定义适用于本标准。无职责集团公司公司领导对集团公司费用预算及预算分解进行审批。对集团公司年中费用预算调整进行审批。对集团公司涉及费用报销和资金方面的重要事项进行研究决策和审批。财务资产部对集团公司本部年度预算指标进行管理和控制。对集团公司本部借款及各类费用报销进行管理和控制。相关业务部门遵循公司经费管理“勤俭节约、严格控制、限额管理、规范使用”的原则。应在核定的预算指标内,统筹安排、合理使用、严格管理经费。管理活动的内容与方法本标准依据的流程本部费用管理及报销—借款管理流程(见附录A图A.1)。本部费用管理及报销—差旅费管理流程(见附录A图A.2)本部费用管理及报销—办公费管理流程(见附录A图A.3)本部费用管理及报销—会议费管理流程(见附录A图A.4)本部费用管理及报销—招待费管理流程(见附录A图A.5)本部费用管理及报销—职工教育经费管理流程(见附录A图A.6)本部费用管理及报销—托儿费管理流程(见附录A图A.7)本部费用管理及报销—外事费用管理流程(见附录A图A.8)本部费用管理及报销—医药费管理流程(见附录A图A.9)管理要求集团公司本部经费管理遵循勤俭节约、严格控制、限额管理、规范使用的原则。各部门应在核定的预算指标内,统筹安排、合理使用、严格管理、提高效率。集团公司本部经费实行全额预算管理。根据《现金管理条例》规定,结算起点超过1000元的同城支付,原则上使用银行转帐结算。借款管理员工因公借款,须完整地填写“山东电力集团公司借支票单”或“山东电力集团公司本部借款凭证(借据)”。办理备用金借款的,借款额20000元及以下的,由本部门负责人签批;20000元以上的,需经分管副总经理签批。办理支票借款的,借款时间为每月1号到15号,并在7日内到机关财务办理结算手续,特殊事项可适当延长,但不得跨月结算。不能按时结算的,财务资产部将暂停办理其部门的支票借用。对超出部门预算的将暂停借款,待预算调整之后再行办理借款。公司本部在册职工和经集团公司批准并办理正式手续的借调、借用职工因公可办理借款,其他人员不得办理借款。职工借款要严格按照“一事一借,前不清后不借”的原则。职工借款时必须由本人填写借款单、本人领取,原则上不得由他人代写借款单、代领款项,如确因工作需要,不能亲自领取的,借款人和代领人必须在借款单“领款栏”同时签字,代领款人负有连带清偿责任。借款清理与催报。机关财务处每月对借款情况进行清理、催报。对两个月内未办理报销的,机关财务处将通知其所在部门协助催报,并停止该部门支票及备用金的借用,直至清偿完毕。借款业务不得跨年度,当年借款,当年报销。差旅费报销管理交通费开支标准
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