最新财务指导手册2016.3.12.docVIP

学生社团联合会 财务监管中心 财务报销指导手册 温州医科大学学生联合会财务监管中心制 二〇一年月 前言 目录 社团招新 正常招新 正常招新的会员费，统一打款到校团委办公室的指定账号里，并在社团各自账本中做好记录。将招新收据和汇款凭证一并上交至校社团联财务监管中心。由校社团联财务监管中心对各社团的经费进行监督和管理。 招新收据票据规范： 注意： 1、大写金额要定格书写； 2、整张收据不能涂改，若出现错误，需整张打×，重新填写； 3、整本票据任意一张收据均不可撕毁； 4、填写完招新收据需把收据第二联（收据联）给会员  二、社团日常活动报销 日常活动报销流程图： 注意： 查账所需携带的物品有：报销票据、账本、报销汇总单（报销汇总单各社团可到财务监管中心网盘：caijianzhongxin@163.com;密码：123abc456中下载。） 2、票据背面应写明详细用途、经手人（1人，并注明联系方式）、证明人（5人，均为理事层人员，并注明联系方式）。 3、账本要求： 在日期处写上金额支出时间； 摘要处写上具体用途； 在借方一栏写上社团收入； 在贷方一栏写上社团支出； 登记完毕用红色签字笔在账本上划红线区分，在红线下方用红色签字笔写上此时社团余额，若有任何填写错误则用红色签字笔划去并签名。 具体操作如下： 4、领取报销钱款时，必须带上报销汇总单、票据、账本和零钱。若财务理事在报销规定时间内有事不能准时领取，请提早三天通知财务监管中心工作人员，并于两周后的报销时间领取钱款。 5、若报销社团办班费用，则提前一周到财务监管中心上交《办班费用申请表》与《办班费用证明表》，由财务监管中心审核后，在报销时作为票据使用，并在报销汇总单上作好记录，即进入正常报销流程。 6、各社团财务理事开学初需上交学期社团财务预算，每月上交财务公开表，期末上交财务总结表（以上表格均需电子稿与纸质稿各一份，空白表格请到网盘caijianzhongxin@163.com;密码：123abc456下载,表格上交到shangjiaobiaoge@163.com）。 7. 各社团须认真实施社团经费代管制度，并根据社团发展计划和任务编辑学期（学年）财务收支计划。各社团需在每学年的第一个学期支出当年招新金额的40%-60%，在第二个学期结束时尽量支出完当年招新所得所有资金，上下浮动不能超过10%.所有资金支出一概用于社团日常活动，不得随意使用。 8、预支代管基金流程图如下： 其它类型报销 团委处报销分为校社团联内部报销和社团活动报销 1、校社团联内部报销流程图： 2、社团活动（社团重点活动及团委特批的活动）报销流程图： 四、财务报销种类及处理办法 1、票据 a. 收据： 正面： ①填写开具收据日期； ②统一填写“温州医科大学”/“温州医科大学仁济学院”； ③填写详细购买物品(单价、规格、数量等)； ④注意大写格式及书写正确，顶格填写并整张无涂改； ⑤收据编号不能连号； ⑥必须盖有店家正规公章； ⑦合计保证准确，金额必须小于100元，金额保留小数点后两位； ⑧必须为店家开具的客户联收据。 背面：  注：（1）社团联与社团收据背面填写方式详见上图 （2）签名必须为本人签字，字迹清晰，无任何涂改，一律使用黑色签字笔,无特殊情况各个社团不允许在票据背面张贴白纸再进行签字。 （3）同一票据上不得出现重复姓名。 （4）有指导老师的协会票据背后签字为活动负责人、会长、指导老师、四大中心、主席团、财务工作人员； （5）同一叠票据中的同一家店的收据不得超过100元（不含100元），若 超过100元（含100元）需开具发票。 b.发票： 正面： （1）若发票大于1000元，则转账支付，票据背面另附店家税务局注册的银 行账户（开户人、开户银行、账号）。 （2）其他注意点同收据。 背面： 背面处理方式同收据处理方式 2、交通费用 a、公交车票： 将活动的所有公交车票粘贴于一张收据大小的白纸上，处理方式如下。背面处理方式同收据背面处理方式。 注：（1）盖章的公交车票才有效，请注意区别； （2）在背面用途中注明起点与终点、参与人数。 b、出租车票及其他票据： 总的处理方式与车票相同，不同的是每张票据背面都要标明经手人、活动用途（包括注明起点与终点、参与人数）、证明人（2人并注明联系方式）。动车票用双面胶粘贴。 注：社团：活动负责人和其所属中心签名； 社团联：活动负责人和主席团签名。 3、其他 a、报