「信託業內部控制制度標準規範」之「通則」、「特定金錢信託業務」項.docVIP

「信託業內部控制制度標準規範」之「通則」、「特定金錢信託業務」項下之「投資境外基金業務」、「投資證券投資信託基金業務」修訂對照表 通則 (修訂後) 通則 (修訂前) 說明 控制重點： (六）定期報告 4.除法令另有規定外，是否依相關規定交付委託人及受益人交易報告書及對帳單？是否就交付作業訂定內部作業程序？ 控制重點： (六）定期報告 4.除法令另有規定外，是否依相關規定交付委託人及受益人交易報告書及對帳單？ 依本會民國102年6月26日中託業字第1020000390號函，新增本項後段文字。 特定金錢信託業務項下 投資境外基金業務 (修訂後) 投資境外基金業務(修訂前) 說明 一、作業程序 (四)作業管理 6.受託投資配息可能涉及本金之境外基金時，應於交易前進行風險告知，取具業經委託人簽署已充分了解此風險之文件。 7.銷售前，應將自境外基金機構或總代理人收取之報酬、費用及其他利益，告知委託人；告知內容如有變更，應即通知委託人。前述告知之內容及其變更之通知應依「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構基金通路報酬揭露施行要點」辦理。 8.本公司及其人員辦理基金銷售業務，不得向境外基金機構或總代理人收取銷售契約約定以外之報酬、費用或其他利益。 9.應確認業務人員已對委託人充分說明相關費用。 (五)廣告與促銷作業 1.從事廣告、公開說明會及其他