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财务管理制度 一 现金管理 必须严格执行国家发布的现金管理条例。 严格执行收支两条线原则。收到的租金/押金/水电费/及其它收入,必须立即存入公司指定的帐户。 任何人不得以任何理由坐支或占用公款。收取现金时，要认真检查，如因工作失误收取假币，由个人负责。 出纳收取现金后必须及时送存银行，其备用金不得超过规定标准。 二 银行存款管理 1.按公司规定的范围可以使用现金外，其他支付都必须通过银行进行转帐结算。 2.支票和印章要分别存放，不得丢失。如有丢失及时登报声明，费用自付，并由当事人负责。 3.作废的支票应把支票和存根贴在一起加盖作废章后妥善保管。 4.出纳每月要及时到银行取得对帐单,并做好银行调节表交入银行。 三 票据管理 1.市场票据包括/发票/收据/银行结算凭证等。 2.开出的票据要详细注明日期，单位名称，品名\数量\单价\金额等，开票人签章，票据要有连续编号。 四 财务出纳岗位职责 1. 严格执行现金管理制度，认真审核的，付款原始收据和凭证。按时记帐，日清日结，达到帐款相符，超过银行核定限额部分现金及时送存银行，不得以任何理由用“白条”抵冲现金。 2. 按照银行结算制度使用结算凭证，严格控制签发空白支票，按照登记的帐目及时结算，月终按照银行帐单进行核对，将未达帐项查对清楚，编制“银行存款余额调节表”做好结算工作。 3. 严格审核收、付款单据是否真实，有经办人签字，是否填写用途.有经理签字批准，坚持财务“一支笔’’原则. 4.对所保管现金确保安全，发现丢失要报告上级领导，保管好保险柜钥匙，不得泄露保险柜密码，不得将钥匙交给他人 5.出纳人员到银行提取现金，必须经公司领导同意并要求公司可靠人员陪同，方可办理。 五 财务部会计岗位职责 1.严格遵守公司的财务管理，切实按照《会计法》的规定做好会计核算的基础工作。 2.掌握好公司全面核算工作，管理和登记明细帐，编制报表，保证帐实相符，为公司会计报表提供正确资料。 3.认真审核现金银行收付的各项原始凭证或单据是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否一致，科目运用是否得当。 4.根据审核后的记帐凭证，登记各科目明细帐及各分类辅助帐，据以登记总帐。 5.近期对总帐，各明细帐，辅助帐进行结算汇总，编制月度，年度决算报表。 6.严格遵守本公司的财务机密，不得泄露会计资料，否则，视其情节追究相应责任，直至追究法律责任。 7.加强对市场所有日常业务的管理,必须严格控制不必要的开支。 武汉市森旺商贸有限公司 重要商品入市备案制度 一、市场（超市）经营将涉及人体健康和人身安全的重要商品，包括：肉制品、奶制品、调味品、茶叶、饮料、罐头、方便食品，速冻食品、冷冻食品、膨化食品等十类食品，在进入市场销售前，必须将供货单位营业执照复印件、产品质量合格证、进货票据、购销登记台帐等相关证明资料提交市场业主备案。 二、市场（超市）业主负责对经营户出售的商品质量进行检查，登记备案，对无法提供进货证明的重要商品不得让其上市销售，对提供证明材料与实际不符或提供虚假证明材料的及时报告工商管理部门处理。 三、市场（超市）业主要做好重要商品备案建档工作，督促经营人员做好商品进出登记，以备工商部门检查。 四、重要商品入市备案制采取经营申报，市场开办者备案，工商部门监督检查的程序实行，由工商管理部门全程监控。 商品质量承诺制度 一、市场（超市）业主应当依照国家有关市场（超市）管理的法律、法规，制止入场经营者制售假冒伪劣商品和其它扰乱市场经营秩序的行为，市场经营者向市场业主提交商品质量管理承诺书，商场业主对场内经营者出售商品提供相关服务和质量管理措施。 二、市场（超市）业主按照《武汉市商品交易管理条例》的规定，在场内配置商品质量检测设备和检测人员，对检测不合格或未取得检测证明的商品，禁止上市交易。 三、市场（超市）经营者对经销商品的质量负责，对关系到人身安全和健康的商品，必须取得有效的生产企业许可证，卫生许可证等法定证明文件，方可上市交易。 　　四、市场（超市）经营者在经销商品时应主动向购货方发放由工商部门监制的《商品销售信誉卡，告之自己的地址、联系方式和商品名称、价格，明确所售商品的质量和售后服务保证。 重要商品索证索票制度 一、市场（超市）经营将涉及人体健康和人身安全的重要商品，包括：肉制品、奶制品、调味品、茶叶、饮料、罐头、方便食品，速冻食品、冷冻食品、膨化食品等十类食品，在进货时，必须查验供货单位的经营资格、生产单位的资质证明，并索取营业执照复印件、产品质