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中国银行保函介绍业务 中国银行国际结算部（徐嘉吉） 保函——中国银行的优势产品 保函业务授课提纲 保函的实质及其在商业活动中的作用 什么叫中间业务？ 保函的两大基本职能 保函的常见形式 保函的常见类型 保函基本要素 常用保函的用途及掌握要点 保函结构/操作流程 保函业务授课提纲 保函的拒付 保函的撤消 保函业务合规性的体现 处理保函所遵循的指导原则及参照依据 保函风险成因 如何防范风险 保函费率标准 跟单信用证与独立性保函的区别 保函与备用信用证的区别 相关国家对保函的特殊要求 其目的就是使商业合同的另一方（保函的受益人）获得一种保证，以消除其对商业合同的一方（保函的申请人）是否/能否履约的疑虑，促使商业交易顺利进行。银行保函以银行信用替代商业信用作为履约保证，易于为受益人接受，已被广泛应用于国际、国内贸易、对外承包工程项目及各种商务项目中。保函是一种全过程的金融产品。 保函的两大基本职能 保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得合同价款的支付；（付款保函） 保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款，以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违约方的惩罚手段。（广义的履约保函） 银行保函 保证（一般保证、连带责任保证） 见索即付保函 备用信用证 保函结构 三方结构（亦称直开或直接担保） 四方结构（亦称转开或间接担保） 多方结构 三方结构 1.三方结构（亦称直开或直接担保） 申请人 1 受益人 2 3 3 担保人 通知行 四方结构 1．四方结构（亦称转开或间接担保） 申请人 1 受益人 2 4 反担保人 3 担保人 多方结构 返回 1．? 多方结构 A 第一申请人—第二申请人 1 受益人 2 3 5 第一反担保人—第二反担保人 4 担保人 B 第一申请人—第二申请人 1 受益人 2 3 5 反担保人 4 担保人 什么叫中间业务？ 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九大类： （一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务； （二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务； （三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等； （四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等； （五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务； （六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等； （七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务； （八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等； （九）其他类中间业务，例如保管箱业务等 保函的常见类型 独立性保函和从属性保函 融资类保函和非融资类保函 融资类保函是指为保函申请人融资行为承担担保责任的保函，出具保函的目的是资金融通。主要包括：借款保函﹑有价证券保付保函﹑融资租赁保函﹑延期付款保函﹑以现汇方式偿还的补偿贸易保函﹑授信额度保函等； 非融资类保函是指为保函申请人的非融资行为承担担保责任的保函。主要包括：投标保函﹑履约保函﹑预付款保函﹑海事保函﹑即期付款保函﹑关税保付保函﹑诉讼保函等。 保函的常见类型 有条件保函和无条件保函 第一性付款保函和第二性付款保函 (支付结算） 保函基本要素 1． 主债务人（申请人） 2．债权人（受益人） 3．担保人 4．开立保函依据的交易 5．最大承保金额和支付货币币别 6．要求付款的条件 7．保函失效日期及/或失效事件 8．其它（如保函金额递减条款） 保函的基本要素 主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营体及境外子公司开立保函的政策有限制） 债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以向担保人提出付款请求的人。保函的受益人最好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免索赔权转让） 保函的基本要素 担保人：包括担保人的名称﹑地址及保函出具时间。是受益人提出索赔的对象及提交索赔文件的地点，同时也是保函失效的地点。保函出具的时间是银行或有负债产生﹑开始记帐的时间，是银行开始向申请人