企业年度经计划.doc

LOU 制作 第 PAGE 12 頁 共 NUMPAGES 12 頁 DATE 10/25/2011 企業年度經營計劃 年度經營計劃的編制程式 企劃部門依據中期計劃，前年度與上年度經營實況，及本年度計劃的各種可能情況，擬編本年度計劃背景說明。 事業主持人核閱計劃說明，並指示企劃部門擬定本年度業務方針，並如集有關主管研討協商後進行核定。 企劃部門根據業務方針及事業主持人的指示，制定年度計劃編制準則，通知各有關部門或責任中心。 各有關部門或責任中心，據此擬定各分項計劃送企劃部門。 企劃部門適時與各有關部門協調聯繫，綜合、匯總、評估各分項計劃，並視需要開會商討，編成本年度計劃，經事業主持人核定後，送會計部門編制預算。 年度經營計劃的主要內容 銷售計劃：銷售部門根據市場預測、供需調查、價格及客戶反應等資料，對主要産品及本年度可能開發的新産品，擬定銷售計劃。 生産計劃：生産部門配合銷售計劃，考慮本年生産設備的狀況及可能運用資料、生産數量、成本分析、生産管理等，擬定本年度生産計劃。 研究開發計劃：各部門依據業務需要，秉著繼續創新，引進新技術與新方法，開拓新産品、新業務與新市場等要求，確定所需人力、物力、財力與時間，擬定本年度研究開發計劃。 固定資産投資計劃：依照有關規定編制固定資産投資計劃（預算）匯總表，其中新建計劃及邊疆計劃，均依計劃分別列出，若有固定資産投資專案計劃或有可行性研究報告者，應一併予以檢討；非計劃型固定資産投資，則按“土地”、“房屋建築”、“機械設備”、“交通運輸設備”、“其他設備”等五大類分別列出。 材料供應計劃：材料管理部門根據生産及固定資産投資計劃、本年度所需材料，就存料基準、採購地區、材料品名、規範、數量及所需資金等，擬定本年度材料供應計劃。 人力計劃：人事管理部門根據各部門人力需求，考慮現有人員素質、增補、訓練及用人費用等，擬定本年度人力計劃。 財務計劃：財務及會計部門依據上列各項計劃，籌措財務財源，合理分配，擬訂本年度財務計劃。 年度經營計劃的審核要點 是否與本部事業計劃及國家方針政策相符合。 銷售計劃是否與國內外市場預測相一致，市場預測是否過於樂觀或過於保守，是否與生産及成品庫存相一致，能否提高邊際生産效益，應否增加銷售量。 生産計劃是否與銷售計劃相一致，生産成本增減是否合理，能否進一步降低，對以往年度滯銷産品有無採取適當對策。 固定資産投資計劃的審核，依照審核規定辦理。 材料供應計劃是否能掌握重要原材料，有無抑制閒置原材料的具體措施，材料周轉率能否提高。 人力計劃是否與年度計劃配合，增加人員是否由於增加業務量或增加生産的緣故，有無精減冗員或訓練人員的具體措施，培訓計劃是否爲業務上所需要。 研究開發計劃是否符合事業的需要，所需經費是否過低或過高。 投資計劃有無可行性研究及經濟效益評估，有無呈報與核定。 財務計劃是否與上列各項計劃的需要相妥善，所需資金是否均有適當來源，增加資本、保留盈餘、提存特別公債等措施是否妥善，國內金融機構貸款及發行公司債券或股票上市是否可行，數額是否適宜，資金成本是否低廉。 策略規劃的八大介面 環境：在未來環境會有哪些變化，對你的企業將會産生哪些影響？ 産業：所在的産業前景又是如何？ 顧客：顧客在哪里？選擇的取向是否改變？ 對手：是在明處還是在暗處？你是強者還是弱者？ 産品：生命周期有多長？競爭力有多少？ 績效：在産業中，經營的是否比別人辛苦？ 組織：爲了企業的延續及未來發展，你現有的組織是否夠強？如何做調整？ 成本：競爭的第一線成本競爭，你是否能掌握？要求的利潤是否能達成？沒有達成時，該如何改善？ SWOT分析概論 SWOT分析代表分析企業優勢、劣勢、機會和威脅；其中，優勢和劣勢的分析主要地著眼於企業自身的實力及其競爭對手的比較，而機會和威脅分析將注意力放在外部環境的變化及對企業的影響上，但是，外部環境的同一變化給具有不同資源和能力的企業帶來的機會和威脅卻可能完全不同，因此，兩者之間又有緊密聯繫。 環境因素分析主要從內部與外部兩方面入手；其中外部環境因素包括機會因素與威脅因素，一般歸屬於經濟的、政治的、社會的、人口的、産品和服務的、技術的、市場的、競爭的等不同範疇；內部環境因素包括優勢因素與劣勢因素，一般歸屬於管理的、組織的、經營的、財務的、銷售的、人力資源的等不同範疇。 SWOT矩陣：運用系統分析的綜合分析方法，將排列與考慮的各種因素相互匹配起來加以組合，得出一系列公司未來發展的可選擇對策；這些對策主要有： 最小與最小對策（WT對策），即考慮弱點因素和威脅因素，目的是努力使這些因素都趨於最小。 最小與最大對策（WO對策），即考慮弱點因素和機會因素，目的是努力使弱點趨於最小，使機會趨於最大。 最小與最大對策（ST對策），即著重考慮優勢因素和威脅因素，目的是努力使優勢因素趨於最大，