内控制度修考与评估表 内部环境类111-目录版.doc

目 录 一、组织架构 1 二、发展战略 3 三、人力资源 5 四、社会责任 8 五、企业文化 12 一、组织架构 类别 主要风险 评价 要素 编号 评价指标 内控评价和改进 对应的制度/条款 对应的流程/描述 其他(通知等) 缺陷/改进 组织架构 　 　 　 治理结构 　 1、治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败、难以实现发展战略； 2、内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。 　 治理结构设计 1 董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等是否根据国家有关法律法规的规定予以明确。 2 决策机构、执行机构和监督机构相互独立、权责分明、相互制衡。 3 实行独立董事制度、建立董事会专业委员会每个委员会中独立董事应占多数并担任负责人，审计委员会至少有一名为会计专业人士。 4 董事、监事、经理及其他高级管理人员的产生程序是否合法、合规，其人员构成、知识结构、能力素质是否满足履行职责的要求。 5 企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付是否按规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度。 店面-经管办