各层级财务机构的职责定位.doc

各层级财务组织机构的职责定位： 财务总监： 1、了解在当前销售策略下的市场状况，熟悉国际会计准则和当地法律法规2、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。3、参与制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。4、负责重要内审活动的组织与实施。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛5、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理和董事长汇报工作情况。6、主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况7、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。8、按规定审批从银行提现金的作业。9、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。10、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。11、做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。12、组织做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。13、组织做好保密工作。14、代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。 全面负责财务部的日常管理工作组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作负责资金、资产的管理工作监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动管理与银行及其他机构的关系协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作完成上级交给的其他日常事务性工作。负责公司销售往来的核算工作。负责销售发票的开具工作。负责销售发货通知单的开具工作。严格遵守“先款后货”的销售原则，按照产品调拨审批手续开具发货通知单。　严格管理和及时记录销售业务的应收、应付款项。定期与客户进行往来款项的核对，保证销售往来的准确无误。定期与销售统计核对发货明细。、月终向公司管理层报送当月销售明细及客户往来余额表。、协助主管会计结算各项运费，按时完成主管会计交办的其他工作。、完成领导交办的其他工作。 贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。 3、负责设置核算帐薄体系，协助仓管、售后服务、业务等其他部门建立必要的台帐。 4、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。 5、依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。 6、及时进行入库单和采购发票的核对，按规定进行存货和销售成本核算。月末，在财务主管的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。 7、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。 8、严格费用单据的审核， 按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。 9、按公司核算制度规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。 10、根据公司会计制度规定准确进行公司利润和分产品损益的核算，不得人为调节利润。 11、及时编制本部会计报表报送集团，并负责编制公司的合并报表。 12、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。 13、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。 应收会计： 1、负责客人的挂帐、结算工作，控制应收帐款余额，并与相关部门进行工作的协调。 2、每月末按时完成应收帐款分析报告，根据应收帐款回收指标，按月分解，做到有的放矢，增强责任感。 3、对有挂帐协议的客户，按照所属类别设立对应收帐户，记帐时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。 4、应收帐款的收款员，应及时按协议签定，及时到协议单位进行收款，减少资金的占用、加速资金的回收。 5、收帐过程中发现问题及时汇报，并与相关部门协调解决。 应付会计： 1、收集每天收货部的收货记录明细单及汇总表，进行详细核对，并定期与收货部或成控员对帐，保证收货记录中的品种、数量、金额等的准确性。 2、检查并保证发票的真实性和金额的准确性，并核对收货记录中的项目是否与采购申请单、仓库补货单、月结单相符，如有差异及时调整或向部门经理汇报。 3、定期与各供应商对帐，保证宾馆应付账目和支付金额准确无误。 4、按收货记录上的详细内容分门别类地输入电脑，并制作月末的挂帐明细，作为挂帐凭证的附件。 5、月末做出应付账款账龄分