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清风九义校学校财务管理制度 ３、审批程序：学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。????４、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。????５、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。????七、财产物资计量验收制度????１、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。????２、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。????３、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。????八、财产物资保管及赔偿制度????（一）保管员：????１、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指定地点。????２、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务处提供购物计划，保障教学第一线的供应。????３、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公济私。不符手续的领物一律拒绝。????４、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公差要预先安排好工作。????（二）出借、赔偿制度 １、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。????２、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。????３、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励，人为损坏的按价赔偿。 九、银行收支管理制度????１、学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折户。????２、严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。????３、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。????４、严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由领取人的签字。????５、签发的支票存根、解款单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。????６、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因。????７、汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手续。????十、现金收支管理制度????１、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。????２、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。????３、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转账结算方式。????４、严格现金收支手续。收到现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。????５、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，账款相符，不得以白条抵库。????６、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。????十一、财务预决算分析制度????１、按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算，年终编制收支决算。????２、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提供决算的依据。????十二、票据管理制度????１、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。????２、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发 清 风 九 义 校 2 0 1 1 年 8 月