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资信审核类 贷款卡余额与报表余额不一致未关注 由于时间性差异，此种情况常见，保持关注 不良记录未发现或发现后未要求解释，或未对给予的解释进行分析、验证 即便金额很小，也属重要事项，要小心求证 因为调研时点和报告时点、评估时点的差异，在调研时，即将到期的贷款到报告或评估时已经到期，其还款和续贷情况 需确认 涉诉信息未查询或查询方法不正确，比如名称输入错误等 正确输入客户全称 提前查询，方便调研时获取第一手信息 获取判决书或裁定书验证被执行信息 被执行情况信息未收集或收集后未作分析和验证 降低操作瑕疵 财务分析类 职工工资在成本和管理费用的划分不正确，导致成本偏低，而管理费用尚不能涵盖剩下的工资部分 个体的验证要进行总体合理性的复核 存在外协的情况下，利润率测算方法单薄 客户声称的隐藏利润的方法及结论未验证 未结合几年间客户总资产规模、固定资产规模、权益规模（实际权益规模）验证所测算的利润率的合理性 降低操作瑕疵 报告 填写 类 客户名称与营业执照不一致 无 企业历史沿革中的投融资活动与固定资产的不匹配 必须匹配 合同是否公正未明示 须填写 当前一般不存在双承租人的情况，填写了是 填否 设备类原值与固定资产原值填写口径不一致，出现设备类大于固定资产的情况 保持一致口径 综合金融负担水平未考虑我司融资 应计算 报告引用的资料未在文本中作出明显标注 资料不仅要收集齐全、分类整理，更要在资料上作出标记，比如哪些是个人户、哪些是公司户，哪些资料是用来说明哪些问题，报告中的哪些信息引用了哪些资料，而不是笼统的说见资料，方便查找和验证 很多信息停留在项目经理脑子里，报告中描述的不够丰满 报告是调研结果，逻辑能力和语言组织能力的体现 流程 填写 类 组织机构代码未填写或填写不正确 无 降低操作瑕疵 关于工作方法的建议 对分析师经理要求邮件回复的问题，最好以附件形式回复，方便保存和查看； 对同一家客户提出的问题的解答，附件尽量保存下来，方便翻单时查看，至于发生了项目经理和分析师经理变更的情况，可以将历史记录展示出来，减少不必要的沟通； 电子版的贷款卡清单，请在资评时连同调查报告一同上载，方便分析师经理查看，亦方便翻单时查看，避免还要在流程分派后在发送。 降低操作瑕疵 提升风险识别（又好） 降低操作瑕疵（又快） 问题探讨（和谐） 问题探讨 资评时，资料收集建议要求一次性要齐了，很多时候都是多次补资料，10个项目中7个项目要补充资料。 问题探讨 分析师非要要求客户经理去分公司考察并拍照，但该分公司其实是个空壳，根本没有必要赴现场。 问题探讨 不同分析师对于同类项目的评判标准和处理方式不一致，导致客户经理无所适从。 提升风险识别（又好） 降低操作瑕疵（又快） 问题探讨（和谐） 目 录 提升风险识别 风险总论 管理思路 会计基础 信息验证 什么是风险？ 风险总论 宏观环境 经济周期 政策导向：产业升级、节能减排、治理拥堵 政治局势 行业认知 边界大 客户复杂 信息获取与验证 比较不规范 验证难度大 人 风险总论 系统风险 行业特征 行业政策 经营单元的 战略方向 项目结构风险 项目的契合度 法律资质 商务操作 合同结构 操作风险 项目经理 操作的胜任能力 项目的报价、客户接触 项目调研等外部流程 项目经理 操作权限 是否符合 公司内部操作流程 客户风险 投融风险 经营风险 管理风险 过去 未来 收入 银行对账单 区域市场 产能 纳税 申报 固定资产 营运周期 净利率 股权结构 多元化 经营 负债情况 销售政策 下游稳定性 集中度 净现金流 风险总论 项目可行性 还款能力 还款意愿 第二还款来源 第一还款来源 抵押、担保、质押……. 品质分析 非财务因素分析 财务指标分析 现金流量分析 偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力… 经营活动现金流量 筹资活动现金流量 投资活动现金流量 历史严格、股权、治理结构 经营思路、营销管理、生产管理 行业、市场环境、产品、竞争 风险总论 结论：心向往之 依赖物件？ 原因： 流通难 估价难 执行难 结论：亦心向往之 依赖担保？ 原因： 企业注销快 人员跑路快 财产分割难 管理思路 管理方法论：中小企业融资+行业+物件 以中小型企业授信方法进行项目评价，突出行业特点、进一步理清、细化行业、物件等几个纬度下的风险特征。 制度上不断完善指引、管理工具、调查模版。 行业上不断收集提炼个别行业风险特性，在风险可控前提下，差异化的调研程序、资料收集和报告模版。 关键词：流程、制度、行业、操作、文化、第二还款 操作上精细化，自省与提升机制 项目操作、评价分层分级化。 风险文化夯实、团队熔炼。 第二环款来源：物件上不断加强研究+信保体系的建