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信用证的最新规则ＵＣＰ６００诠释 信用证新规则UCP600的产生背景 　　 　　（一）信用证在国际贸易结算中的重要地位 　　自19世纪80年代，跟单信用证结算方式在英国伦敦产生后，由于它具有保证货款安全和资金融通的作用，并避免了买卖双方在交易中的互不信任，因而较快地为国际贸易业界所接受和推广。在相当长的一段时间里, 信用证在全球国际贸易结算中占据主导地位，据统计，目前国际贸易中通过信用证结算的金额约占15%左右，每年约为1 万多亿美元。而在我国进出口贸易中，通过信用证结算的金额大约占30%。 　　（二）信用证业务呈现下降趋势 　　20世纪90年代以来，随着互联网的普及、商务信息传播速度的不断加快、西方国家信用制度的日趋完善以及国际保理业务的逐渐流行，使信用证存在的基础——增加交易双方的相互信任作用——产生动摇。另外，与其他结算方式相比，由于信用证结算要占用一定的信用额度并支付较高的手续费，买方因此不愿采用信用证这种结算方式。所以，目前全球信用证结算的使用量呈现下降趋势。非信用证结算方式已在不少发达国家和发展中国家中广泛采用，货到付款、预付货款等结算方式又成为欧美国家间支付的主流方式；而信用证在欧美国家的使用率只占10 %左右，并且还有进一步缩小的趋势。 　　（三）信用证业务中存在的主要问题 　　“单证不符”现象一直居高不下。据统计，在根据UCP500操作的信用证业务中，“单证不符”现象超过50%，甚至高达80%，严重影响了银行信用证业务的声誉。 　　UCP500中有7个条款倍受质疑。在这7个条款上集中了国际商会58%的专家意见，这些条款分别是：第9条开证行和保兑行的责任条款、第13条审单标准条款、第14条不符点单据和通知条款、第21条对出单人或单据内容未作规定条款、第23条海洋运输单据条款、第37条商业发票条款、第48条可转让信用证条款。 　　UCP500中有一些条款容易引起法律诉讼。具体包括：正本单据第20条（b）款、 不恰当拒付第13条（b）款和第14条（d）和（e）款、欺诈和延期信用证第9条（a）(ii)和（b）(ii)款。 　　本身的机制漏洞使得信用证欺诈时有发生。一些不法分子经常会利用信用证机械刻板的“单证一致”付款机制来进行诈骗，而信用证本身并不能防范欺诈风险的发生。 　　 　　UCP600的产生过程 　　 　　在跟单信用证使用的初期，由于缺乏统一的规则解释，在实际业务中出现了极大的混乱。1929年7月ICC（国际商会）在阿姆斯特丹会议上正式通过《商业跟单信用证统一规则》（Uniform Regulations for Commercial Documentary Credit），以第74号出版物公布，1930年5月15日生效，这是UCP的第1个版本。后ICC又在1933、1951、1962、1974、1983、1993年先后对UCP进行了六次修订，以适应时代发展的需要。现行的UCP500就是ICC第6次修订的结果，以第500号出版物公布， 1994年1月1日生效。目前，几乎所有的信用证业务都是按照UCP500操作，即“subjecttothe UCP500”。跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP500），作为国际银行间信用证业务的统一规则，是目前世界上最有影响的国际间银行业务惯例之一。 　　自1994年以来ICC银行委员会一直忙于补充说明UCP500。1994年9月ICC银行委员会公布了4个立场意见书，补充了UCP500中信用证的修改、议付、非单据性条件以及运输单据条款；1996年7月公布了《跟单信用证项下银行间偿付的统一规则》（简称URR525）；1998年4月批准了《国际备用证惯例》（简称ISP98）；1999年7月公布了关于如何确定UCP500第20（b）条所指的正本单据的文件；2002年4月公布了《UCP电子交单增补》（简称eUCP）；2002年4月公布了《不符单据、放弃及通知》；2002年10月公布了《可转让信用证与UCP500》；2002年10月公布了一份关于非银行（non-bank）开立信用证问题的文件；2002年11月通过了《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（简称ISBP，《国际标准银行实务》）。 　　2002年初ICC成立UCP500修订工作小组，萌发修订UCP500的动议。在2002年4月份的银行委员会会议上，各国代表对何时以及如何修订UCP500未能达成一致意见，但一致同意先对产生争议最多的7个条款进行评议。 　　2003年5月ICC正式启动修订UCP500的工作。2003年8月，ICC成立顾问小组