经费管理办法分析.ppt

辽东学院大学生创新训练项目经费使用办法 辽东学院教务处 2015年10月 内容提要 经费使用范围 1 报销要求——相关财务规定 2 各类经费如何报销 3 报销流程 4 5 报销审核时间 一、经费使用范围 经费使用类别 经费使用要求 备 注 复印费、打印费、图书资料费 不能超过500元 报销必须附有明细 实验耗材购置费 报销必须附有明细、出库登记 设备、耐用品购置费 500元以上设备或耐用品购置要向教务处单独提交申请 1000元以上的设备需办理固定资产采购、登记，产权归学校所有 外协费 加工、制作、租赁等 1000元以上要有协议 与创新项目有关的差旅费 外出调研、参加会议需报教务处批准后方可执行，报销时须附上调研申请、调研证明、会议通知 出差只能乘坐火车（硬座）、动车、客车，超标准的一律不予报销,原则上不能超过总经费的20% 。教师出差参照教师标准 发表论文版面费、 专利申请费等 以学生为第一作者在国内外正式期刊上发表论文的，凭录用通知可以申请版面费。以学生为第一申请人在国内外申请专利的，凭专利受理书可以申请专利申请费。 其他费用 市内交通费、邮寄费等 不能超过500元，出租车费不能报销 根据学校财务规定，对创新项目经费使用作如下特别说明： 经费的使用必须与所申请的创新项目相关，且不能购买常用固定资产类设备（如电脑、打印机、复印机、U盘、移动硬盘、录音笔、mp3等）； 传真件、复印件不得作为报销凭证； 餐饮费、通讯费、停车费不能报销； 请说明发票是支付现金或支票、转账等。 二、报销要求——相关财务规定 创新项目报销凭证必须为发票： 发票是税务部门印制的盖有税务专用章的用于经营性收入的票据； 所有发票抬头必须是：辽东学院 注意：收据不能报销 发票的合理性和合法性 合理性 发票上应注明购物单位、购物日期、品名（或内容）、数量、单价、金额（大小写相符）、开票人签字；汇总发票应附开票单位开具的清单。 合法性 ??? 发票上要有税务局的发票监制章和开具单位财务专用章(发票专用章)。 一旦发现使用假发票报账，将假发票予以没收，并扣除掉相关报销金额。 三、各类经费如何报销 复印费、打印费、图书资料费的报销 实验耗材、耐用品、仪器设备购置费等报销 外协费的报销 差旅费、会议费的报销 版面费的报销 其他相关费用的报销 1.复印费、打印费、图书资料费的报销 报销复印费、打印费除发票外必须附收款单位出具的盖有公章的复印清单、打印清单（或明细单） 清单（明细单）要有与发票一致的财务章；金额与发票一致。 2.实验耗材、耐用品、仪器设备等报销 购买实验耗材、耐用品、仪器设备等必须有明细，或者开在发票上面，或者附有盖着财务章的收据、明细单或出库清单； 购买同一商家物品超过1000元要用支票付款 购买耐用品或仪器设备超过500元必须先提前申请； 利用资助经费所购置的仪器设备（1000元以上）必须办理固定资产采购、登记，产权归学校所有。 3.外协费的报销 外协费指制作、加工、租赁等费用； 超过1000元的加工费和租赁费需要加工/租赁合同。 4.差旅费、会议费报销 差旅费是指因到外地进行调研、考察发生的费用，只包括往来铁路（硬座）费用，订票费用、保险费用、住宿费等； 外出调研、参加会议需事先填写申请，报教务处批准后方可执行； 无论是坐火车的卧铺或飞机，只能报销硬座部分的金额，多余部分由项目组成员自己承担。 教师出差参照教师标准。 报销差旅费、会议费需要提供： 外出调研、参加会议申请； 外出调研的证明； 会议通知和会议期间的伙食补贴证明； 外出调研的照片； 外出调研报告。 5.版面费的报销 版面费、会议注册费、审稿费报销需要提供： 文章录用通知； 版面费、会议费、审稿费的正式发票； 文章发表的期刊或论文集封皮复印件； 文章发表的期刊或论文集目录复印件； 文章的复印件。 版面费、会议费、审稿费需要作者先行垫付 6.其他相关费用的报销 其他费用不能超过500元； 出租车费不能报销； 公交费用不能超过其他费用的20%。 将以上所有发票填写整理后。。。 四、报销流程 项目负责人签字 指导教师签字 项目名称，报销内容 大、小写金额必须顶头写 项目负责人（学生）持报销凭证、经费支出明细表、资金卡、学生证、项目过程研究记录册，按规定程序办理报销手续。 支票 购买同一商家物品超过1000元，未拿到物品及发票，需要先付款给卖家(包括本地及外地卖家) 请填写《借款申请》； 发票已经拿到，面额超过1000元，可以领取支票给卖家； 如果是外地卖家，需要对方提供公司名称、开户行名称以及对公