信用证 种类试卷.ppt

1.议付信用证 2.对背信用证 3.对开信用证 4.预支信用证 5.循环信用证 议付信用证（Negotiation L/C） 限制议付信用证 议付信用证 根据是否 进行议付 自由议付信用证 不可议付信用证 有无特定 议付行 议付和不可议付信用证 议付信用证（Negotiation L/C）是由指定银行对受益人提交的相符单据进行议付的信用证。应注明“by negotiation”字样。 限制议付信用证——只准许特定的银行进行议付。限制议付信用证的有效地点即为议付行所在地，该信用证项下汇票付款人可以是开证行或其他行。 自由议付信用证——没有明确规定由哪一家银行议付，即可以由任意银行担当。自由议付信用证的有效地点是出口地的国家或任何地点，给受益人提供了方便。 不可议付信用证（Straight L/C）——如果一份信用证的保证文句为“We hereby engage with you...兹与你（受益人）约定.…”，就表明出口商应将单据直寄开证行，开证行只对受益人负责。 不可议付信用证有效地点是开证行所在地，所有单据必须在有效期内到达开证行，开证行付款后，对出票人无追索权，这种信用证对受益人十分不利。 ※议付信用证下一般要开立汇票，汇票的付款行不能是议付行，而应是议付行之外的其他银行。议付行审单议付后，作为支付了对价的汇票正当持票人，拥有对受益人的追索权。 ※汇票可以是即期汇票，也可以是远期汇票，其指定议付行可以是限定某一家出口地银行，也可以是不加限定的任何出口地银行。 对背信用证（Bank to Bank L/C） 对背信用证适合于有中间商贸易的一种信用证，亦称背对背信用证。是指出口商（中间商）收到进口商开来的信用证后，要求该信用证的原通知行或其他银行，以原信用证为基础，另开立一张内容近似的新信用证给另一受益人（实际供货人），这另开立的信用证就是对背信用证。 通过中间商转售他人货物，中间商从中赚取差价 对背信用证的内容 ☆对背信用证应在原证的基础上开立，便于对背信用证受益人在规定期限内交来要求的单据后，中间商能在原证期限内更换发票，利用交来的其他单据实现其原证受益人的权利。新证的条款与原证相比略有改动： 第一，原证益人是中间商，新证受益人是实际供货人 第二，原证开证申请人是进口商，新证开证申请人是原证受益人（中间商） 第三，原证的开证行是进口地的一家银行，新证开证行是出口地的通知行或其他银行 第四，新证较原证金额单价减少，装运期缩短 对背信用证业务流程 进口商 开证申请人 中间商 第一受益人 实际供货人 第二受益人 开证行 第一通知行 第二开证行 第二通知行 议付行 ⑴ 申 请 开 证 ⑵开证 ⑶ 通 知 信 用 证 ⑷ 原申 证请 为开 抵证 押， ⑾ 通 知 换 单 ⑿ 换 单 ⒂ 支 付 差 额 款 项 ⒀寄单索汇 ⒁偿付 ⑸开信用证 ⑼单据 ⑽偿付 ⑹通知信用证 ⑺ 交 单 议 付 ⑻ 议 付 款 项 ⒃ 付 款 ⒄ 单 据 进出口合同 购货合同 可转让信用证与对背信用证的异同 可转证信用证和背对背信用证的相同点 1、两者均有中间商和第二个受益人，中间商能使真正的供货商与进口商互不见面，保守相关的商业秘密，顺利取得差价； 2、两者费用均由中间商支付。 3、中间商均可以改变信用证金额、单价、装期和效期； 可转证信用证和背对背信用证的不同点 （1）信用证的份数不同 可转让信用证业务中只有一份信用证，只有一个开证行同时对第一和第二受益人承担责任。对背信用证业务中有两份信用证，有两个开证行分别对各自信用证中的受益人承担责任。 （2）信用证开立的意旨人不同 可转让信用证的开立是申请人的意旨，经开证行同意，并在信用证中加列“tr1ansferable”字样。对背信用证的开立，并非原证申请人和开证行的的意旨，而是受益人的意旨，因此原证申请人和开证行与对背信用证无关。 （3）对供货商的保障不同 可转让信用证对供货商的保障往往不够充分，可能因为中间商不予配合而使供货商丧失开证行的确定承诺的保障。对背信用证对供货商的保障比较充分，且独立于第一证。只要供货商提供符合第二证要求的单据，就可以凭第二