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国投管控模式对全面风险管理的启示 　　摘 要：文章以央企50强之一的国家开发投资公司的经营模式为切入点，结合山西省国有资产经营类公司的特点，探讨开展全面风险管理的必要性、本质内涵和重点任务，旨在推动国有控股资产经营公司健康快速发展。 　　关键词：管控模式 风险管理 启示 　　中图分类号：F830.59 文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2013）02-080-02 　　改革开放以来，我国涌现出为数众多的投资控股公司，在我国的社会经济生活中发挥着重要骨干企业的作用。它们以资本为平台，以实业投资、金融服务和国有资产经营为架构，通过“资本经营和资产经营相结合”的运作模式，发挥投资导向作用，促进国有资产结构合理布局和产业结构优化调整，从而实现国有资本增值最大化。 　　近20年来，国有投资控股公司坚持把发展作为第一要务，向国际一流水平看齐，致力于市场化、集团化、信息化建设，开创性地走出了一条适应市场经济发展要求和具有中国特色的投资控股公司的发展道路，建立了完善的管理体制和经营机制，逐步形成了独具特色的经营管理模式，成功进行了一大批国家重点项目的投资开发建设，取得了良好的社会效益和经济效益，以实际行动认真践行科学发展观。 　　以国家开发投资公司为例，经过近20年的发展，国投已形成了以战略管理、全面要素管理、全面预算管理、人力资源管理等为主要环节的管理链条，实现了母子公司制的有效管控模式，受到了理论界和同行的高度赞誉。笔者有幸近距离参加了其管理实践的观摩研讨，深受启发，现结合工作实际，从三方面探讨国有投资控股公司开展全面风险管理的必要性、基本内涵和重点任务。 　　一、推行全面风险管理的必要性 　　改革开放以来，我国企业在做优做强做大的道路上迅猛发展，据统计，2011年，入选《财富》世界500强中我国企业已达到69家。“中国制造”的影响力和价值逐步得到提升。但是我们也要看到，由于历史传统、经济社会、体制机制等多方面深层次的原因，也由于我们对具有中国特色的社会主义市场经济的认识有一个逐渐深化的过程，我国的市场主体，尤其是企业在发展过程中也出现了一些必须高度重视和需要着力解决的问题。 　　1.企业现代化管理水平总体不高。企业发展中“重面子轻里子”、“重硬件轻软件”、“重短期轻长期”等问题仍然存在，造成企业软实力不完善、不协调。 　　2.发展方式仍比较粗放。企业在集团化、市场化、信息化、国际化过程中过度依赖低成本的资源进行数量扩张，规模扩展过快，大企业集团主业出现分散化倾向，产业和功能相互雷同，使规模效应、集聚效应和节约集约利用资源的效应没有得到很好的发挥。 　　3.企业自主创新能力低，产品处于产业价值链低端。我国长期以来自主创新能力不强的弊端依然存在。从研发投入看，我国规模以上工业企业无论在研发经费内部支出占主营业务收入的比重上，还是在研发投入的总量上，均大大低于国外的跨国公司。从专利水平上看，2011年我国申请国际专利合约（PCT）共16406件，仅相当于美国的1/3。在出口技术和产品中，具有我国自主知识产权和自主品牌的比重还不足10%。品牌意识淡漠，品牌定位缺少差异化，品牌建设滞后。 　　4.国际化经验不足，经营管理水平较低。普遍缺乏清晰的国际化战略，国际化发展经验不足。很多企业对外投资具有一定盲目性，企业社会责任意识和可持续发展水平不高，尤其在国际竞争方面经验不足。 　　二、推行全面风险管理的基本内涵 　　纵观国际国内企业发展路径，尤其是国家开发投资公司的成功管理实践，从中可以引出许多关于全面风险管理的规律性认识： 　　1.什么是企业风险。企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。 　　2.什么是全面风险管理。全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 　　3.企业开展全面风险管理的总体目标是：（1）确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。（2）确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括制定和提供真实、可靠的财务报告。（3）确保遵守有关法律法规。（4）确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性。（5）确保企业建立针对