HYF-GM-CW-01財务管理制度.docVIP

1.0目的:规范公司财务管理，明确财务活动程序，提高财务活动效率，更好地为生产经营服务，有效地控制生产经营和管理成本，提高企业经济效益 2.0 范围: 适用于本公司财务部日常工作的实施。 3.0 职责:公司各部门遵照执行。详见HYF-CI-CW-01 4.0内容: 4.1财务管理 4.1.1 公司实行独立核算，采用借贷记帐法，以人民币为记帐本位币。 4.1.2 公司应根据权责发生制的原则记帐，设置总帐、明细帐、现金日记帐、银行存款日记帐、仓库帐及必要的辅助性备查帐。 4.1.3 各种票据实行专人统一管理，领用签字，用完核销，做到购买、领用、库存数量、号码相符、不失不乱。 4.1.4 会计、出纳职责分离，互相监督。付款凭证实行会计审核、复核、批准相结合的办法，做到不出或少出差错，每日现金收、支、存实行会计监督核签。 4.1.5 帐务实行月结，做到帐帐、帐实相符，现金帐户与会计帐、银行帐相符，加强对帐工作。 4.2材料、成本管理 4.2.1 建立材料明细帐，收、发、领、退原始凭证齐全，及时记帐，逐月盘点，对盈亏状况及时查清原因，纠错。建立月、季、年度材料报表制度，加强材料监督。 4.2.2 配合相关部门制定材料安全储备数量与消耗定额，减少缺货损失，进行材料成本分析，及追查超耗原因，向总经理或总经理授权人作出报告。 4.2.3 定期跟踪材料价格变化状况，向总经理或总经理授权人报告，提供