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商业银行概述 1.商业银行的产生 现代商业银行的发展趋势 商业银行与金融市场的关系--直接融资与间接融资 商业银行的特点 商业银行的职能 商业银行的类型---单一制、总分行制 混业经营与分业经营 商业银行的内部组织结构 商业银行经营管理构成与环境分析 商业银行经营管理的原则 商业银行的负债业务 商业银行负债业务的构成 存款的种类和特点 交易账户和非交易账户 存款工具的创新 商业银行的存款风险的防范制度 存款成本的构成 金融债券与存款的区别 商业银行的资产业务 商业银行资产业务分类 现金资产的构成 贷款的分类 --质量分类 抵押贷款与质押贷款的区别 贷款政策---比率控制 贷款价格的构成 银行贷款的定价方法：成本加成定价法、价格领导模型 贷款信用风险分析：6C原则 我国商业银行证券投资的对象 资产证券化的概念、特点、构成与分类 商业银行的表外业务 表外业务的概念 表外业务的特点和发展趋势 表外业务的分类--传统的表外业务，创新的表外业务 备用信用证、票据发行便利、贷款出售 金融衍生产品交易的种类 商业银行的资本管理 经济资本的概念、 资本的分类---核心资本、附属资本 内源融资的种类和特点 外援融资的种类和特点 股权融资与债权融资的比较 《巴塞尔协议2》的主要内容---三大支柱 商业银行资本管理策略--结合实际分析 资本充足率的计算 第八章 商业银行的资产负债管理 商业银行资产负债管理理论的演进过程 资产管理阶段 演进：商业贷款理论→资产转移理论→预期收入理论 负债管理理论→购买资金 资产负债综合管理思想→净利息正差额正的资本净值 利率敏感性缺口管理 利率缺口管理（Rate-sensitive Gap Management）：银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。 3、久期缺口管理 久期的概念： 久期——又称持续期，指的是固定收入金融工具的所有预期现金流的加权平均时间。 久期是一种用价值和时间加权度量到期日的方法，它度量的是产生现金流的金融资产的平均到期时间，也即收回一笔投资所需要的平均时间 久期缺口（Duration Gap）就是资产组合的久期与负债组合的久期之差。 Dgap =DA – DL 其中，Dgap 为久期缺口，DA为资产组合的久期，DL为总负债久期。商业银行的风险管理 正确理解风险的概念:①风险是不确定性。②充分理解风险与收益的关系。③关注风险是损失的可能性。 风险的特征:依据风险的定义，商业银行风险是指商业银行业务经营过程中由于各种因素导致的对未来结果的不确定性。其主要特征包括：①客观性②隐蔽性③扩散性 ④可控性⑤可测性 商业银行风险的种类--系统风险和非系统风险 系统性风险（不可分散风险）是指由于全局性事件引起的投资收益变动的不确定性 非系统性风险（分散风险）是指商业银行自身或自己的业务对象等各种因素造成的不确定性 风险的识别--信用风险、市场风险、操作风险 信用风险（违约风险）值债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。 市场风险指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。 操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 VAR的概念和特点 VaR的含义是“处于风险中的价值”，是指市场正常波动下，某一金融资产或证券组合的最大可能损失。更为确切的是指，在一定的概率水平下（置信度），某一金融资产或证券组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。 数学定义可表示为： Prob(△P VaR)=1－c 其中，△P为证券组合在持有期△t内的损失；VaR为置信水平c下处于风险中的价值。 VaR的优点：1、 一个数。2、可比较3、应用广4、事前性 VaR的局限性：①它是一种向后看的方法（backward-looking）,对未来的损失估计是基于历史数据，并假定变量间 过去的关系在未来保持不变，显然，许多情况下，这并不符合实际； ②VaR是在特定的假设条件下进行的，如数据分布的正态性等，有时这些假定与现实可能不符； ③VaR的计算有时非常复杂： ④VaR只是市场处于正常变动下市场风险的有效测量，它不能处理金融市场处于极端价格变动的情形，如股市崩盘等。 商业银行经营管理绩效评价 财务报表的种类 资产负债表 利润表 现金流量表 2,绩效评估指标体系的分类（盈利性指标、流动性指标、风险性指标、安全性指标、成长性指标） 盈利性