#6第六章其他结算方式.pptVIP

南京大学金陵学院 二、国际保理（factoring）的含义 是保付代理的简称。 卖方与保理商间存在的一种契约关系。 核心：通过收购债权方式提供出口融资 南京大学金陵学院 三、保理业务的功能 1.信用风险控制与坏账担保 2.收取应收帐款 3.销售帐务处理 4.出口贸易融资 南京大学金陵学院 四、国际保理的特性 对风险的分担能力 对支付程序的简化功能 支付费用节省的效能 南京大学金陵学院 五、保理对出口商和进口商的益处 1.增加营业额 出口商:对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A、 D/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额 进口商:利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本， 购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额 2.风险保障 出口商:进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可 以得到100%的收汇保障 进口商:纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口 商的信贷，无须抵押 南京大学金陵学院 3.节约非生产性成本 出口商:资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负 责，减轻业务负担，节约管理成本 进口商:省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 4.简化手续 出口商:免除了一般信用证交易的繁琐手续 进口商:在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷 5.扩大利润 出口商:由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信 用风险和坏帐损失，利润随之增加 进口商:由于加快了资金和货物的流动，生意更发达， 从而增加了利润 南京大学金陵学院 出口商 1 2 3 4 进口商 出口保理商 进口保理商 六、保理业务流程 流程1：额度申请与核准 南京大学金陵学院 出口商 出口保理商 进口商 进口保理商 5 6 7 8 流程2：出单与融资 南京大学金陵学院 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 9 10 11 11‘ 12 流程3：催收与结算 南京大学金陵学院 七、保理业务的分类 （1）按当事方所处地域分： 国际保理与国内保理 （2）按是否有追索权分： 有追索权保理与无追索权保理 （3）按是否提供融资分： 到期保理与融资保理 南京大学金陵学院 （4）按货款是否付保理商分： 公开型保理与隐蔽型保理 （5）按是否逐笔提供保理分： 批量保理与逐笔保理 （6）按涉及的当事人不同分： 双保理与单保理 南京大学金陵学院 八、保理业务的适用范围及注意事项 （一）适用范围 对客户不了解 客户要求采用承兑交单或赊销 南京大学金陵学院 （二）注意事项 1、对出口商 使用范围有限 严格遵守合同 慎重选择保理商 2、对出口保理商 多了解进出口商的情况 加大催款力度 南京大学金陵学院 补充：福费庭（Forfaiting） “福费庭”是一种中期、固定利率、无追索权的出口贸易融资方式，属于出口信贷的一种，一般适用于延期付款的大型设备交易。 南京大学金陵学院 福费庭的适用范围 （1）福费庭业务一般是以正常国际贸易为背景， （不涉及军事产品），分期付款； （2）在福费庭业务中，出口商必须放弃对所售出的债权凭证的一切权益，贴现银行也必须放弃对出口商的追索权： （3）福费庭票据一般在1～5年，属中期融资业务； （4）福费庭属于批发性融资工具，适合于100万美元以上的大中型出口合同（资本物资），对于金额小的项目而言，其优越性不很明显。 南京大学金陵学院 福费庭的好处 （1）增强出口商品的竞争力 （2）减少资金占用 （3）改善出口商财务状况 （4）降低卖方的贸易风险 （5）融资方式简便，全额融资 出口商一旦将手中的债权凭证一次性卖断给银行，也就同时卖断了所有风险，如进口国国家风险、进口商信用风险、担保风险、利率和汇率风险，而银行提供的的这种无追索权的融资，即便遭到拒付，出口商也不承担责任。 南京大学金陵学院 保理和福费廷业务比较 相同点： 与贸易融资相关的金融产品 对应收帐的购买 固定利率融资 出口商将风险转嫁保理商或包买商 南京大学金陵学院 不同点 forfaiting factoring 购买的为可流通凭证 不可流通应收帐 100%货款融资 约80%货款融资 180天以上中期融资 180天以内短期融资 可有选择性地叙作 出售所有合格应收帐 信用证结算方式 O/A或D/A方式 无追索权 有/无追索权 贸易结算方式选择 南京大学金陵学院 预付货款 货到付款 托收 信用证 对卖方交单的约束或对买方付款的约束 不能约束交单 不能约束付款 D/P以交单约束付款 以相符单据约束银行或买方