合并报表快速入门[精选].doc

导读 合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表个别报表反映的是单的财务状况和经营成果。 作为熟悉报表业务的您，如果初次接触金蝶EAS，对金蝶EAS合并报表和报表系统操作不熟悉的情况下，我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作。 本手册的目的： 本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产品。 本手册的使用对象： 本手册是金蝶EAS产品手册体系中，快速入门教材的报表业务分册，主要面向企业里处理合并报表及报表业务的人员。 本手册的使用方法： 请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心； 参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作； 使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。 目 录 导读 1 1. 环球集团企业案例 5 2. 环球集团的合并报表业务 7 2.1 会计政策统一 9 2.1.1 概述 9 2.1.2 会计政策统一案例 9 2.1.3 增加合并范围 10 2.1.4 设置股权关系 16 2.1.5 设置合并范围参数 18 2.1.6 合并范围授权 20 2.1.7 增加项目类型 22 2.1.8 增加报表项目 23 2.1.9 增加取数类型 29 2.1.10 编制个别报表模板 30 2.1.11 编制合并报表模板 50 2.1.12 增加抵销分录模板组 66 2.1.13 增加抵销分录模板 67 2.1.14 设置勾稽关系 70 2.1.15 本章小结 73 2.2 报表接收 76 2.3 抵销业务 77 2.3.1 往来、交易、权益核对 77 2.3.2 内部往来抵销 78 2.3.3 内部交易抵销 81 2.3.4 权益抵销 82 2.4 生成工作底稿 95 2.5 合并报表年初数维护 96 2.6 生成合并报表 97 2.7 项目分析表 99 3. 球集团的报表业务 101 3.1 业务操作环境 101 3.2 编制上报报表 101 3.2.1 概述 101 3.2.2 上报报表案例 101 3.2.3 编制模板类型为“集团报表模板”的上报报表 102 3.2.4 编制模板类型为“动态罗列报表模板”的上报报表 112 3.2.5 本章小结 116 3.3 编制内部报表 116 3.3.1 概述 116 3.3.2 内部报表案例 117 3.3.3 手工编制内部报表模板 118 3.3.4 使用批量填充的方法编制内部报表模板 127 3.3.5 制作报表 129 3.3.6 本章小结 132 4. 附录 133 配套光盘说明 139 环球集团企业案例 环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级分支机构，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。 环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。 环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织：环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。 深圳彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。 广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。 环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。 环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。 环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。 环球国际集团组织架构图 本篇案例所涉及的报表业务架构，如下图所示： 环球集团的合并报表业务 合并报表总体流程： 流程说明： 流程目标 描述合并报表系统的总体蓝图 业务背景 各级集团根据管理需要和对外披露的需要，需要编制整个集团的合并报表。 流程适用范围 所有需要单独编制对外合并报表的集团和各级子集团 序号 流程节点 角色 操作说明 备注 1 统一会计政策 集团总部合并报表会计 定义合并范围(必须) 根据股权关系或行政隶属关系，确定参与报表合并、汇总的公司范围 2 维护股权关系(可选) 根据内部权益投资抵销的需要，维护股权关系，方便自动生成权益投资抵销分录 3 定义报表项目(必须) 4 编制报表模板(必须) 分为个别报表模板和合并报表模板，合并报表模板