立信-尽职调查讲课.doc

关于对东莞市拓荒牛自动化设备有限公司 执行尽职调查的专项报告 （财务方面） 执行尽职调查程序的结果 一、 公司基本情况 （一） 公司简介 东莞市拓荒牛自动化设备有限公司（以下简称“拓荒牛”或“公司”）成立于2006年3月21日，领取注册号为441900000358718的企业法人营业执照。 经营范围：研究、生产、销售：自动化机电产品及耗材、鞋材、光电产品；计算机软件的设计、程序编制、销售：货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可工展经营活动） 营业期限：自2006年3月21日起至长期。 公司住址：东莞松山湖高新技术产业开发区松科苑16号楼203室。 法定代表人：邹令令 （二） 公司历史沿革及净资产形成过程 1、公司历史沿革 （1）2006年3月2日，邹令令和陈勇红二人投资设立拓荒牛，公司注册资本为人民币10万元（均以货币出资）。本次增资业经以验字（20）号验资报告验证。股东姓名 出资额 占股比例 出资方式 5.00 50% 现金 5.00 50% 现金 合 计 0.00 100% / 注：邹令令与陈勇红系夫妻关系 （2）2009年4月3日，根据公司东决议及修改后的章程，公司增加注册资本人民币万元，以货币出资万元。增资完成后，公司的注册资本为人民币万元。本次增资业经以验字（20）号验资报告验证。股东姓名 出资额 占股比例 出资方式 45.00 90% 现金 5.00 10% 现金 合 计 0.00 100% / （2）2011年7月29日，根据公司东决议及修改后的章程，公司增加注册资本人民币万元，以货币出资万元。增资完成后，公司的注册资本为人民币0万元。本次增资业经以验字（201）号验资报告验证。股东姓名 出资额 占股比例 出资方式 495.00 99% 现金 5.00 1% 现金 合 计 0.00 100% / 2、净资产形成 截至2014年12月31日止，公司净资产形成股东投入的资本累计实现的1）公司组织结构图上未显示董事会、监事会，根据贵公司章程，贵公司应设立董事会、监事会，建议贵公司完善公司治理结构，完善组织结构图，配备董事、监事。 2）增设内部审计部，落实公司各项规章制度，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，定期或不定期对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核，并提出书面审计报告，对存在的问题、资产存续情况提出处理意见，并上报公司加以确认。 二、 公司主要业务情况 三、 公司纳税情况 （一）主要税种税率 税种 税率 增值税 应税销售额 17% 企业所得税 应税所得额 15% 城建税 实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% （二）主要税种实际申报及缴纳情况 税种 2014年度 2013年度 申报金额 缴纳金额 申报金额 缴纳金额 增值税 230,377.10 230,377.10 243,038.96 243,038.96 企业所得税 35,033.32 35,033.32 16,482.26 16,482.26 城建税 16,126.40 16,126.40 17,012.72 17,012.72 教育费附加 6,911.31 6,911.31 7,291.17 7,291.17 地方教育费附加 4,607.54 4,607.54 4,860.80 4,860.80 合计 293,055.67 293,055.67 288,685.91 288,685.91 公司纳税申报表依据纳税报表收入及利润申报税金，与审计调整后的管理报表金额有较大差异，差异金额列示如下表： 项目 2014年度 2013年度 -营业收入 14,108,579.37 15,519,329.06 纳税报表-营业收入 8,584,978.70 9,310,948.14 差异金额 5,523,600.67 6,208,380.92 差异比例 39.15% 40.00% 管理报表-应税所得额 724,159.27 　 -应税所得额 233,555.47 109,881.