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浅议企业资金管理存在的问题及对策 　　中图分类号：F230 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）05-000-02 　　摘 要 随着经济的快速发展，资金管理对于企业来说越来越重要，关系着企业的生存和发展，良好的资金管理会给企业创造利润，给企业带来活力和竞争力。本文通过A企业的资金管理模式，分析A企业资金管理的利与弊，并就企业如何进一步加强资金管理进行阐述。 　　关键词 资金管理 问题 对策 　　资金象血液一样贯穿企业生产经营的全过程，资金管理是企业财务管理的重要组成部分，资金管理的好与坏直接影响到企业的生存和发展，特别是近两年融资环境极其紧张，好多企业因为资金管理不到位，企业资金链断裂，使得企业倒闭，如何管理好企业资金、用好资金，使有限的资金发挥其最大的效能，显的尤为重要。 　　一、A企业现有资金管理模式 　　A企业为一经销企业，为了进一步加强资金管理，规范资金运作程序，强化资金管理理念，保证资金供应，防范财务风险，有效降低融资成本，提高资金使用效益，近期企业对资金采取新的管理模式。 　　资金管理模式是：财务部门负责资金筹集、经营部门负责资金调度、业务部门负责资金回笼的管理模式。 　　财务部门负责资金筹集：财务部门对各银行进行评价排序，根据公司融资的现实条件，优化使用票据等低成本产品，结合业务需要，利用项目管理的优势，加大外部资源的引进，实现低成本融资； 　　经营部门负责资金调度：经营部门根据业务项目评价顺序调度资金使用，实现项目资源优化配置，根据存量资金状况和业务需求，科学筹划分析优先开展资金回笼快、资金回收有保障、利润贡献大的业务，实现了有效资金的效益最大化； 　　业务部门负责资金回笼：按照业务部门对用户评价结果回笼资金，每项业务安排专人盯办资金回笼工作，加速资金周转，提高资金有效使用。 　　二、近2年企业资金情况分析 　　A企业近两年的经营资金情况如下： 　　2011年企业业务量95万吨，融资4000万元。2012年企业业务量285万吨，资本金及筹融资80000万元。 　　通过上面两年相关数据的对比分析：随着时间变化预付款、应收帐款大幅增长，虽然业务量在不断增长，但业务的增长与预付款及应收帐款的增长不匹配，而预收帐款不但没有增长还有减少的趋势。形成大量占用资金，增加资金成本，加大了资金风险。 　　三、资金管理存在的问题 　　实行新的资金管理模式的目的是更好地对资金进行有效管理，防控资金风险，有效降低资金成本。但通过一段时间的实施。发现存在着如下问题： 　　（一）资金管理缺少牵头部门，缺少有效的部门沟通 　　现在模式下的资金管理如一盘散沙，三部门各负其责，各管资金的一部分，只管份内的事，只对自己管辖的部分负责，部门之间缺乏有效的沟通，没有部门对资金进行全面考虑。 　　（二）往来资金占用过大，资金调度有待加强 　　现在的资金调度只起到了企业有资金，业务有需求就付款。经营部门另一项主要职责是企业的经营业务，所以在把握资金调度时，考虑业务需求更多，只要企业有资金，只要业务部门提出要求就最大限度的满足，没有充分考虑资金的占用成本，形成本企业到处融资，而帐上大量资金预付款由其他企业使用，不仅企业形成大量资金占用，而且存在较大的资金风险。 　　（三）资金周转慢，对资金回笼缺乏有效的管控机制 　　企业对资金回笼缺乏有效的管理办法，无法对其相关的责任部门及责任人进行有效的管控，形成大量的应收帐款无法收款，即占用了资金，降低了资金周转率，又存在资金收不回的风险。 　　（四）公司信誉下降，融资难度加大 　　由于管理不到位，造成帐面往来资金挂帐较大，资金成本加大，直接影响到企业的现金流，影响企业在银行的评级、授信，影响企业的整体信誉，加大了融资难度，由于评级较低，造成企业融资成本增大。 　　（五）货款支付方式少，资金使用不合理 　　大量预付现金，造成企业资金成本过大，加大了资金风险。对资金缺乏长期的统筹考虑，如更多使用其他产品如票据等成本较低的产品形式支付，减少资金占用，降低资金成本。 　　四、完善企业资金管理的对策 　　（一）加强领导的财务管理意识 　　资金管理是财务管理的重要组成部分，是企业的命脉，如何加强资金管理应该引起企业领导的重视，应加强资金管理知识的学习和培训，加强对财务管理的重视，重新进行资金管理模式的定位，充分利用所学财务专业知识，管理好资金、用好资金。 　　（二）完善资金管理内控制度的建设及执行 　　在企业现有的资金管理模式下，不断完善企业资金管理制度的建设，以制度管人，强化资金内控流程执行的刚性，有效防范公司的资金风险。充分发挥资金管理委员会及资金管理网络小组的作用，建规范化资金管理预警机制，降低资金运作风险。 　　（三）明确资金的牵头