财务共享服务中心的成熟发展模式剖析.ppt

IBM 全球企业咨询 ? Copyright IBM Corporation 2009 | Confidential IBM 全球企业咨询服务部 ? Copyright IBM Corporation 2009 | Confidential IBM 全球企业咨询 ? Copyright IBM Corporation 2009 | Confidential Page * 在保险行业，IBM 全球团队为各国客户提供端到端的服务，包括业务战略、客户关系管理、绩效改进 熟悉国际和两岸三地保险的业务 通过在国际和中国大陆、香港、台湾成功实施核心系统的经验，不仅熟悉各自的业务流程和功能，而且有一批经验丰富的顾问 有类似项目的成功经验 在国内外多家保险公司成功实施了类似的客户管理和业务转型的项目 有完整的保险解决方案 在IBM的知识库中存有完整的保险业务解决方案、CBM模型和着眼于全局的先进数据模型IAA，这为可持续发展奠定了坚实的基础。 中国太平洋保险股份有限公司 Page * 集团 财务/资产 集团规划/SBU战略 监控/投资管理 收购、兼并 公关 人才培养 法律 审计 集团营销 研发 采购/物流 销售网络 人事管理 业务运营 财务管理模式 战略管理模式 经营管理模式 管理模式 功能和人员配置 业务单元角色 决策中心 战略业务单元/利润中心 经营单元 财务/资产 集团规划/SBU战略 监控/投资管理 收购、兼并 公关 人才培养 法律 审计 现金管理 监控实施与资源协调 财务预算和控制 集团战略的实施和控制 子公司 / 分支机构运作的管理和控制 财务/资产 集团规划 监控/投资管理 收购、兼并 战略制定 公关 人才培养 法律 审计 营销 现金管理 + 总部组织机构的管理 下属业务单元 核心功能 集团收益最大化 红利/资金回收 企业的高质量 目标 战略资源优化配置 协调的管理 共享平台管理 各业务单元的增长 所有企业战略和操作效果最大化 操作控制、功能和业务领域优化 市场份额增长 金融控股集团在管理模式上的选择 Page * 财务战略与规划 业绩管理 投资管理 资金管理 成本核算 增加对集团运营和发展息息相关领域的关注： 计划预算与集团的业务运营完全集成，内部和外部的业绩指标并逐层分解到业务 对可标识出业务发展机会的分析信息进行实时访问的能力 在保护集团资产的关键领域（如风险管理、内部控制、合规性等）构建能力 集中或外包低价值和商品化的活动 财务职能 关注的领域 全面预算 价值：财务为集团提升关键价值 集团业务职能 战略规划 业务整合 价值管理 资本运作 人力资源管理 业务扩张与发展 投资/增加公司 内部的能力 内部共享/外包 Page * 根据IBM的调查结果，对国内企业集团成立共享服务中心的受益进行如下排序 中国的大型企业集团成立共享服务中心，按收益由低到高的顺序主要有如下目的：降低成本、提高运营效率、优化并标准化流程、加强风险控制。最终通过整体财务转型的实现，使财务更加贴近业务 加强风险管控 标准化、优化流程 提高运营效率 降低成本 通过集中，对重要的财务活动加以控制，例如：资金支付等 通过集中，确保集团各公司的业务流程一致 通过集中，提供关键业务工作的运营效率，例如：集中统一关账 在新公司成立时，不需要在当地培训会计核算人员 实现整体财务转型 实现财务管理效率提升 实现集团运营价值提升 Page * 财务共享中心的总体职能定位 “核算、报账、资金一体化”，这是对未来财务共享中心的职能定位。 集中报账 报账是集中核算的主要实现手段 集中收支 在收支双轨基础上实现集中支付 集中核算 以集中数据平台为基础集中操作 核算工厂 内部银行 财务共享渐进过程 Page * 本项目旨在使财务共享的主体成型 使用统一集成的财务系统，使核算和财务管理具有一致、共享的数据 集中数据平台和收支双轨 本项目要实现的财务共享 财务共享和专业管理最终型 主体成型 本项目可创建的财务共享 主体成型 财务共享的组织和职能外延固化 和收支双轨 要通过本次项目成型的财务共享主体包括：财务共享组织和职能框架确立、会计流程整合、集中数据平台、集中收付——这是实现财务转型的关键起步。 Page * IBM建议的财务共享服务中心的总体运行模式 公司 报帐点 报帐职能 核算职能 结算职能 维护支持职能 总公司 分公司 中支/支 报帐 报帐 报帐审核 系统性审核 凭证生成与过账 凭证归档 会计档案保管 集中收付 资金调拨 出纳 银行 对帐 系统维护操作 变更 控制 适当 授权 账户管理 信息录入/校验 资金 上划 资金 申请 总部报账 Page * 财务共享服务职能一：集中报账 报帐点 总公司 分公司