云南省增值税一般纳税人网络申报操作手册(一).docVIP

增值税一般纳税人 网络申报操作手册 （一） 云南省国家税务局 目录 第一章 前置条件及流程 3 1.1前置条件 3 1.2流程 3 第二章 登录 5 第三章 网络抄报税 9 1.1 前置条件 9 1.2 税务机关开通网络抄报税功能 9 1.3 纳税人IC卡抄税 9 1.4 纳税人网上报税 12 1.5 清卡解锁 14 第四章 网络申报 14 4.1 填写报表 16 4.1.1新建抵扣清单及其它资料的报表 16 4.1.2抵扣清单及其它资料的报表填写 18 4.1.3增值税主表及附表的填写 28 4.2 申报 34 4.3 网上扣税 35 4.4 清卡解锁 37 4.5 打印申报表及缴款书 38 一般纳税人增值税网络申报操作手册 系统概述 一般纳税人增值税网络申报主要是通过网络平台完成防伪税控IC卡或金税盘报税，纳税申报及“一窗式”等数据比对，税款扣缴，防伪税控IC卡或金税盘清卡以及打印缴款凭证。 营改增后，本系统的申报表及填写规则、进销项取数及计算关系等发生了较大变化。主表进行了微调，附表一重新设计，附表二做了调整，附表三新增《应税服务扣除项目明细》，附表四新增《税额抵减情况表》，固定资产进项税额抵扣情况表不变。一般纳税人选报资料原有的六种保持不变：固定资产进项税额抵扣清单、农产品核定扣除附表、成品油购销存情况明细表、农产品发票抵扣清单、海关进口增值税专用缴款书抵扣清单、运费结算单据抵扣清单（除货运专用发票外）；新增了代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单及应税服务减除项目清单。 第一章 前置条件及流程 1.1前置条件 1.纳税人完成税务登记办理，取得一般纳税人资格。 2.税务机关将纳税人申报方式信息变更为网络申报，签订《税库银三方协议》，维护CTAIS中的“银行扣款资格设置”。 3.在网络申报维护管理子系统（省局内网）中，为纳税人授权和发放用户口令。 1.2流程 申报流程图如图所示。 流程图 注：一般纳税人增值税网络申报可以分为三类纳税人，操作流程图中①至⑥各不相同。 第一类，网络抄报税、申报、扣税“一体化”。对象为在税务端开通“网络抄报税”的防伪税控户。①至⑥，可一次或分别次完成，异常中断可回大厅继续。①和④抄报税只能在开票机上完成，其他可在上网电脑上完成。征期抄报税操作①至⑥，非征期报税只做①和⑥。主、分开票机，所有开票机分别执行①和⑥ 。请按顺序操作，并在征期最后一天中午12点前完成。 第二类，非网络抄报税的增值税税控企业的申报。对象为因使用货运发票税控系统开具货物运输专用发票、新版税控机动车销售统一发票而不能进行网络抄报税的一般纳税人，以及没有开通“网络抄报税”的防伪税控户，只能进行申报表填写和提交，即操作②和③。因为网络申报时没有销项报税数据，必须回办税服务厅抄报税、正式申报和“一窗式”比对、扣税、清卡。 第三类，非增值税税控企业的申报和扣税。对象为不需抄报税，可直接网络申报、扣税，即操作②、③、④、⑥。 第二章 登录 第一步，双击桌面IE图标，打开IE浏览器，如图所示。 注：请尽量使用IE浏览器登录，如无法登录可尝试使用360浏览器登录。 第二步，昆明市国税局管辖内纳税人登录网址为：，除昆明外的其他州市纳税人登录网址为：。如果浏览器弹出页面提示：“此网站的安全证书有问题”，那么在页面下方选择“继续浏览此网站（不推荐）”点击后即可进入网络服务平台界面，如图所示。 进入网络服务平台界面后，如果弹出如图所示安全警告，请点击“否”。 网络服务平台界面如图所示。 第三步，请在网络服务平台界面依次输入纳税人识别号、密码和校验码，点击“登录”按钮即可登录系统，如图所示。 如果纳税人是第一次登录该系统，浏览器会提示要安装插件，请点击浏览器中提示的栏目，在弹出的对话框中选择“为此计算机上的所有用户安装此加载项”，如图所示。 点击为此计算机安装此加载项后，会弹出如图所示对话框，请点击“安装”按钮完成必要插件的安装。 在安装插件过程中若浏览器弹出“提示Windows无法验证此驱动程序软件的发布者”的对话框，请选择“始终安装此驱动程序软件”项，如图所示。等待一段时间后，即进入到网上办税服务厅界面。 第四步，进入网上办税服务厅界面，如图所示，点击“网上申报系统”图标进入网络申报的操作。 登录后的申报页面，如图所示。 注：上图为非征期界面，若在征期内，则应显示主申报表。 第三章 网络抄报税 网络抄报税，是以增值税防伪税控系统为基础，由纳税人通过自己的开票金税卡、金税盘和开票机自行完成抄税操作，在网络申报系统中将抄税数据传输到税务局服务端系统，由税务端自动完成报税数据解密、报税业务处理等处理工作，最后在同时满足报税成功、纳税申报成功（已含一窗式）、扣税成