第五章 第四部分 工程项目管理资金管理案例分析(教材第五章第三节)[精选].pptVIP

2、商票保贴业务效益计算 （1）减少的延期付款成本=（月度加权平均使用融资额895万元*12月）/0.5万元/T*每日延期支付成本（3元）*360天=2319万元。 （2）与按月结算比减少成本支出=（月度加权平均使用融资额895万元*12月）/0.5万元*成本降低额（60元）=129万元。 （3）融资成本=月度加权平均使用融资额895万元*12月*融资平均成本8%=859万元 （4）实际获得经济效益=2139+129-859=1409万元 * 3、银行保理业务效益计算 ( 1 ) 减少延期付款成本=（月度加权平均使用融资额1468万元*12月）/0.5万元/T*每日延期支付成本（3元）*360天=3805万元。 ( 2 ) 与按月结算比较少成本支出=（月度加权平均使用融资额1468万元*12月）/0.5万元/T*成本降低额（60元）=211万元。 ( 3 ) 融资成本=月度加权平均使用融资额1468万元*12月*融资平均成本8%=1409万元 ( 4 ) 实际获得经济效益=3805+211-1409=2607万元 * 案例二：某大学教学楼项目资金管理案例 * （一）工程概况 某大学东校区教学楼工程，建筑面积34938㎡，结构形式为框剪结构，合同总造价：11860万元（其中：结、装、专、甲方暂估、预留金7500000元）。工程合同开工2008年11月15日，实际开工2009年02月12日，合同竣工2009年12月19日，计划竣工2011年09月30日。 * （二）资金管理目标和模式 1、公司确定的项目资金管理目标 （1）保留资金的余额，不超支； （2）保证按合同进行相关款项的支付； （3）按时、足额回收工程款。 2、采用的资金管理模式 公司设立内部银行，资金统一管理，以收定支。项目部收款交存公司内部银行，内部银行按每次所收工程款的4.5%扣除管理费用，按收款的3.3%扣缴税金，剩余款项记入项目内部银行账户，作为项目部可支配资金。 * （三）项目资金管理措施 1. 及时回收工程款 项目部统计部门及时、完整的向监理、甲方上报当月工作量，完成工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为工程款的回收提供可靠依据。 项目部商务部门及时解决涉及工程合同条款的争议问题，做好洽商、索赔等的确认工作，及时回收这部分工程款。 * 2. 付款全过程控制 （1）制定资金计划 工程中标后，由公司组织项目部，并由项目部成员针对本工程编制工程项目管理策划，其中涉及各种资金支出的详细列支计划，项目施工过程中，每一项支出原则上不超出资金计划。 （2）严格控制分包款支出 首先，所有分包合同款项的支出总额不超过项目资金计划，支付比例都要低于总承包合同进度款支付比例； 其次，根据当时专业分包和劳务分包的市场竞争情况，严格分包款项的审批程序，尽量压低分包付款比例，适当延长分包元老派 支付周期，以保证项目资金流的畅通。 * （3）每月制定资金计划 由项目部各部门依照实际情况、合同约定、工程部位等提交资金计划：①材料部门：按进料计划、材料合同制定材料付款计划；②统计部门：按照工程实际部位，结合合同约定付款条款，提出分包付款计划；③劳务部门：按实际完成工作量及合同约定的比例，制定劳务费支付计划；④行政部门：按月制定管理人员工资、办公费、招待费等支出计划。经财务部门汇总，交项目经理审批后，报送公司财务部及公司领导审批，项目部按批准的计划具体贯彻实施。 充分考虑资金支出的特殊情况，如遇节假日或者分包款结算高峰时期等，应区别对待，提前安排一定量的、应急性的资金支出，制定专门的资金计划。 * 3. 加强大额款项支出管理 （1）加强物资采购计划与施工进度计划的协调性管理，准时、限量采购，避免存货积压，占用资金。 （2）加强分包管理，防止分包款项支付失控。项目建立健全分包工程结算台账，核实分包单位完成的工作量及质量安全等情况，为支付工程款提供准确依据。 * 4. 及时总结，节点控制 项目资金分析是经济活动分析的重要内容。项目部每月对资金计划的执行情况、资金回收及支出情况进行总结、分析，及时发现项目部资金管理中存在的问题。整理计划外资金的支出的原因，对于费用方面的支出及时与策划进行比对，超出资金计划应及时向项目部领导汇报并采取节约措施。 * 5．公司总部对项目部的资金管理 （1）绩效考核制度 公司每季度对项目部进行经