全面风险管理办法--难找的参考资料..docVIP

***公司全面风险管理办法 第一章 总则 第一条 为建立公司监测风险、控制风险的长效机制，有效地防范各类风险，尽可能减少未来不确定因素对公司实现经营目标的影响，保证公司持续健康发展，依照《中央企业全面风险管理指引》及国家法律法规的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称风险主要包括战略风险（包括战略定位、发展愿景、发展规划、业务选择的确定）、决策风险（包括投资方向、经营策略、结构调整、资本经营的决策）、经营风险（包括子公司管理、新开工项目，合作伙伴、资本退出、安全生产等）、财务风险（资金筹集、资金运作、利率汇率变化、现金流、担保、还贷、税负等）、法律风险（公司法、经济合同、法律纠纷等）、道德风险（信用、自律、监督约束、行为规范等）。 第二章 风险管理的总体目标 第三条 确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； 　　第四条 确保内外部，尤其是公司与子公司之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告； 　　第五条 确保遵守有关法律法规； 　　第六条 确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取的重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性； 　　第七条 确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第三章 风险管理的基本要求 第八条 全面性要求。全面风险管理应涵盖公司经营管理的各个环节，渗透到决策、执行、监督、反馈等流程中，并普遍适用于公司全体员工。 第九条 有效性要求。全面风险管理体系建设及流程设置要符公司实际情况和实际需要，并根据公司所处环境及内部条件的变化及时修正，保证公司有效地规避各类风险，最大限度减少未来不确定因素对公司实现经营目标的影响。 第三章 风险管理的主要任务 第十条 战略风险防范 一、根据公司的历史、基础现状、出资人的要求和外部环境，明确公司定位、愿景（方向）、业务选择和中长期经营目标等。 二、战略一经确定，必须坚决推进实施，保持正确的发展方向。 第十一条 决策风险防范 一、认真研究国家政策，对政治、经济宏观趋势做出正确判断和预测，把握经济周期的变化，遵守市场规律。 二、加强科学决策机制、程序、方法的研究，形成科学决策体系，建立科学的分析方法和评价体系，保证决策及时、有序、准确。 三、各部门和子公司要持续不断地收集与决策相关的内外部信息，包括宏观经济政策、历史数据、市场预测、行业动态周期性变化等。在此基础上，充分运用定性、定量分析方法，进行风险识别、风险分析、风险评估，并提出风险分析报告。 四、投资决策既要符合国家产业政策和贯彻政府意图，又要与公司自身定位、战略目标、发展规划相一致，坚持速度、质量、结构协调发展相统一。在业务开拓和增量投资上，要坚持量力而行，相对集中，有限多元，防止投资冲突，避免战线过宽过长，在经营上不大起大落。 五、主动与政府沟通情况，争取话语权、建议权和各项优惠政策。 第十二条 经营风险防范 一、通过健全控股子公司法人治理结构和加强对其发展方向、年度经营目标、财务运作、经营行为和经营班子等的监控，对控股子公司实施有效的管理；并根据战略需要，对其经营策略、市场开发、股权重组等重大经营事项，适时做出战略性安排，保证其健康发展。 二、对新开工项目，要严格执行国家规定的项目核准程序、基本建设规程以及公司内部的决策流程；扎实做好项目的前期工作，在论证项目可行性的同时，要充分考虑退出机制和退出渠道，制订规避风险方案，设计好风险转移途径；项目的基本建设管理，要以形象管理和价值管理为核心，严格控制建设成本、质量和工期。 三、审慎选择合作伙伴，对合作方要进行认真的资质审查，包括经济实力、履约能力、信誉程度和合作诚意等，防止因合作伙伴选择不当造成的经营风险。 四、高度重视安全生产，把安全生产纳入风险管理的重要议程，建立健全安全生产管理体系，分级落实安全生产责任和应急预案，确保信息通畅，保障有力，事故处理及时。 第十三条 财务风险防范 一、按照《会计法》的要求，建立符合市场要求和投资公司特点的财务管理体系和会计核算体系，完善统一领导、统一制度、分级核算、指标考核的管理制度，实现财务人员的统一管理，使财务管理制度化、规范化。 二、实行全面预算管理，从预算的编制审定、预算的执行、预算的跟踪与控制，都要严格执行程序。资金的筹集，要积极争取政府专项资金支持，同时要充分利用国内外两个资本市场，扩大直接融资和间接融资渠道；资金的使用，要坚持“安全性、流动性、效益性”的原则，量入为出，长短结合，科学筹划，尽可能降低融资成本、运营成本和管理成本。 三、优化负债结构，使公司长、中、短期债务与公司发展规划、资产结构、偿还能力相适应，做