一体化练习[精选].docVIP

一、 总体说明? ? １、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2007年年１月１日开始启用标准版10.１，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为07年1月1日。２、操作员：张三　　　账套主管　　　主要为凭证的审核人员　　　　　　李四　　　日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外３、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。４、会计科目编码方式：4222，其他为默认。二、期初设置（一）、公共档案1、部门：１、财务部　２、办公室　　３、采购部　　４、销售部　　５、生产车间2、职员：001??张三? ???财务部　　　002??赵浩? ?办公室　 　003??李明? ???采购部　　　004??王强? ?销售部005??刘华? ???生产车间3、结算方式：１现金　　２现金支票　　３转账支票4、存货分类：01 原材料? ?? ?? ?? ? 02 库存商品? ?? ?? ?? ? 03 其他5、存货档案：原材料类（01）??编码? ?代码? ?名称? ?计量单位? ?税率? ?属性01001??mc? ???木材? ? 吨? ?? ???17%? ?外购、生产耗用?01002??hm? ???海绵? ? 块? ?? ???17%? ?外购、生产耗用 库存商品（02）??02001??sf? ???沙发? ? 个? ?? ???17%? ?销售、自制?02002??yg? ???衣柜? ? 个? ?? ???17%? ?外购、销售?02003??xzt? ? 写字台??个? ?? ???17%? ?外购、销售?02004??xmzcj??西门子厨具??套? ? 17%? ?外购、销售 其他（03）? ?? ?03001??yf? ???运费? ? 公里? ?? ? 7%? ?劳务费用（二）、总账1、凭证类别：收（借方必有1001、1002）??含义：借方必有现金或银行存款付（贷方必有1001、1002）、 含义：贷方必有现金或银行存款转（凭证必无1001、1002）??含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。? ? 借：现金? ?1000? ?? ?贷：银行存款? ?1000? ?凭证类别：付款凭证2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目　 应收账款：客户往来辅助核算其他应收款（1133）个人借款（113301）：个人辅助核算应付账款（2121）应付款（212101）：供应商往来辅助核算暂估应付款（212102）　 管理费用、营业费用：部门辅助核算3、客户：001??城乡超市? ?? ?002??集美家具城? ?供应商：001??海淀木材城??002西门子厨具店注：在无分类下增加客户、供应商（三）、购销存仓库：001 原材料库――全月平均法002 成品库――全月平均法? ???收发类别：1　入库　　　? ?? ?２出库　　　　　　　11　采购入库　??　　21 原材料领用　　　　　　　12??成品入库　　　　22 销售出库　　　　　　　13　盘盈入库　　　　23 赠品出库　　　　　　　　　　　　　　　　　24 盘亏出库? ???采购类型：01??普通采购??入库类别：采购入库? ???销售类型：02??普通销售??出库类别：销售出库? ???开户银行：001??工行城西分行? ?账号：888? ???费用项目：001??代垫运费? ?? ?? ?? ?? ?002??业务招待费三、期初数据的录入（一）总账资产? ? ? ? 期初余额? ? ? ? 负债与所有者权益? ? ? ? 期初余额现金? ? ? ? 2188.33? ? ? ? 应付－海淀木材城? ? ? ? 1170.00银行存款? ? ? ? 46850.00? ? ? ? 应付－暂估应付款? ? ? ? 2000.00应收－城乡超市? ? ? ? 5850.00? ? ? ? 应付工资? ? ? ? 2000.00　　－集美家具城? ? ? ? 7605.00? ? ? ? ? ? ? ?原材料? ? ? ? 1700.00? ? ? ? 实收资本? ? ? ? 100000.00库存商品? ? ? ? 6500.00? ? ? ? 未分配利润? ? ? ? 64598.33固定资产? ? ? ? 110000.00? ? ? ? ? ? ? ?累计折旧? ? ? ? 10925.00? ? ? ? ? ? ? ?合计? ? ? ? 169768.33? ? ? ? 合计? ? ? ? 169768.33? ? 注