巴塞尔新资本协议下中国国有商业银行风险管理分析研究.doc

同等掌力在职申请掌位 管理科掌与工程 学科、专业 琴日勤 专业技术职务 熊育薰  关键词巴塞尔新资本协议，国有商业银行，全面风险管理体系  ? ?，?? ?????? ????? ???? ? ????瑃? ????????? ????瑃? ??????? ???猳??????? ? ?? ?? ????? ??????? ???猳??????? ? ????? ???，? ???? ????????? ????．? ??????，?????? ??????? ??? ??? ????? ????? ?? ???????  原创性声明 日期：迦肇年卫月型日 日期：型年兰月五日  ??选题背景 ??????? ? 会公布了巴塞尔新资本协议文本，并宣布于??年底正式实施。新资本协议继续 以促进国际银行体系的稳健安全和公平竞争为目标，以风险量化和风险管理为中 心，集中吸收了国际银行业风险管理的新成果与监管实践的新做法，提出了一整 套全面管理银行风险的计量标准、技术方法和制度要求。新协议倡导以“最低资 本要求、外部监管监督检查和市场约束”为三大支柱，建立全面涵盖信用风险、 市场风险和操作风险三大风险的银行风险管理框架，具有相当的指导性和前瞻 性。新巴塞尔协议的推出，将对全球金融业甚至全球经济体系将产生重大而深远  ??文献综述 ? ???????，全面  ????狟?? 和实务界对新协议进行了广泛的研究，其中以新协议框架与商业银行新协议的思 想、方法、标准为参照系，对商业银行风险管理进行的研究主要有三个方面： 在新资本协议的深入综合研究方面：魏建华???考察了巴塞尔协议监管 思想的深化过程，阐述了??年巴塞尔协议的形成、补充修订和新巴塞尔协议酝 酿出台阶段的思想特点，对比了新旧巴塞尔协议的差异，着重分析了新协议的创 新，并对新协议实施对我国商业银行面临的挑战做了初步探讨。巴曙松??? 较为深入全面研究了新资本协议，并率先出版了国内首部研究巴塞尔新资本协议 的专著。对巴塞尔协议的演变与趋势、新协议草案修订进程中的争议和内在冲突、 新协议对我国的影响及其实施路径进行了全面探讨。 在新资本协议有关技术方法的研究方面：武剑??????对新资本协议 关于信用风险、市场风险和操作风险的管理标准方法进行了较为深入的分析，分 别提出了改进思路和建议。章彰???从巴塞尔新资本协议内部评级法的角度 对信用风险管理的制度和相关技术做了描述，并就运用先进的风险管理理念，改 进我国商业银行的风险管理作了探讨。陈林龙???结合新协议的主要内容， 较为系统细致地介绍了现代西方商业银行风险管理技术、流程进行了较为细致地 描述。 在运用新资本协议基本理念改进商业银行风险管理研究方面：戴国强???  商业银行内部评级体系建设提出了政策建议。 ??研究思路与框架  巴塞尔资本协议的形成艇演变 誉襄尔资本协议的背景及生要肉饔 两方国家金融管理当局推行金融自由化政策，放松管制成为普遍趋势。随着管制 的放松，金融领域的竞争强趋激烈．剖毅添动曩麟月异。涯券、保险、培芋毛、基 金等非银行金融机构丌始进入银行的传统业务领域，对商业银行的传统地位形成 强烈冲击，引发了所谓“金融脱媒”‘现象；各国纷纷玎放金融市场，跨国锭幸亍业 务迅速扩大，各国银行业的竞争加剧；放松利率限制，使得商业银行存贷利率差 嚣箍管机构开始全面审视跨国性锻行的盆管问题，并促使银行监管的国际合作从 ?本、荷兰、瑞鼗、英国和美国等十国集溺正式商讨成立了巴塞尔银行益篱委员 ???????虺啤鞍腿???被帷?。建立 ?  ?????，这就是《巴塞尔资本协议》??? 一是规范商业银行的资本。统一了对资本组成的认识，规定商业银行的资本 包括核心资本和附属资本。其中核心资本由股本金和公开储备构成，为资本中最 重要的部分。商业银行核心资本之外的资本为附属资本，主要包括未公开储备、 重估储备、普通准备金、长期次级债务和混合资本工具五项。同时规定，商业银 行的附属资本不得超过核心资本，即核心资本不能少于总资本的?％。 二是确定银行资产的风险权重。为准确衡量银行资产风险，该协议根据银行 资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了银行资产负债表的表内和表外项目 的划分为?ァ??ァ??ズ??％四个档次，确定了风险转换系数。从而为衡量 国际银行的风险暴露状况提供了统一的标准。该协议要求，??年底，从事国  巴塞尔新资本协议框架及对银行风险管理的要求 ?? ? 一是促进了新的银行监管框架的形成。该协议的出台，促使银行监管的视角 从银行体外转向银行体内，从制度和技术两个层面更加关注银行经营的根本性问 题。陔协议确立了资本金监管的核心地位，明确界定了银行资本的内涵