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内部会计控制制度XX公司 第一章 总 则 为了加强强本单位货币资金的内部控制制和管理，保证货币资金的安安全，根据《中华人民共和国国会计法》、《内部会计控制制基本规范》等法律法规，结结合本单位业务特点和管理要要求，制定本制度。 本规定所称货币资金是指指单位所拥有的现金、银行存存款、有价证券和其他货币资资金。 本规定适用用于XX公司的工程项目。 本单位各项货币资金金及其收支，由本单位财务部部门统一核算和管理。 单位负责人对本单位货货币资金的安全负责。 岗位分工及授权批准 货币资金的管理岗岗位，由取得会计从业资格的的在编职工担任，根据“不相相容职务分离”的原则，本单单位货币的收付、结算、审核核、记账等工作，不得由一人人兼管，审核会计和出纳的岗岗位必须由不同人员担任，出出纳不得兼任稽核、会计档案案保管和收入、费用、债权债债务账目的登记工作。 第七条 单位应应当配备合格的人员办理货币币资金业务，并定期进行岗位位轮换。 第八条 单位位应当对货币资金业务建立严严格的授权批准制度，明确审审批人对货币资金业务的授权权批准方式、权限、程序、责责任和相关控制措施，规定经经办人办理货币资金业务的职职责范围和工作要求。 审批人应当根据货币资资金授权批准制度的规定，在在授权范围内进行审批，不得得超越审批权限。经办人应当当在职责范围内，按照审批人人的批准意见办理货币资金业业务。 第十条 单位取得的的货币资金收入必须及时入账账，不得私设“小金库”，不不得账外设账，严格禁止收款款不入账的违法行为。 严格按照下列规定的的程序办理货币资金支付业务务。 (一)支付申请。单单位有关部门或 个人用款时时，应当提前向审批人提交货货币资金支付申请，注明款项项的用途、金额、预算、支付付方式等内容，并附有效经济济合同或相关证明。 (二二)支付审批。审批人根据其其职责、权限和相应程序对支支付申请进行审批。对不符合合规定的货币资金支付，审批批人应当拒绝批准。 (三三)支付复核。复核人应当对对批准后的货币资金支付申请请进行复核，复核货币资金支支付申请的批准程序是否正确确、手续及相关单证是否齐备备、金额计算是否准确、支付付方式是否妥当等。复核无误误后，交由出纳人员办理支付付手续。 (四)办理支付付。出纳人员应当根据复核无无误的支付申请，按规定办理理货币资金支付手续，及时登登记现金和银行存款日记账册册。 单位办理重重要货币资金支付业务，应当当实行集体决策和审批制度，，任何 个人都无权决定划转转巨额货币资金，严防货币资资金的挪用、贪污、侵占、外外逃等非法行为。 严禁未经授权的机构或人人员直接办理货币资金结算业业务。 现金和银行行存款的管理 现现金管理 二、单位必须在《现金管理暂暂行条例》规定的范围内使用用现金，不属于现金开支范围围的业务一律通过银行办理转转账结算。 现金使用范围：： 1．支付职工（含临时工工）的工资补贴、津贴、奖金金、劳保、福利费以及国家规规定的对个人的其他支出； 2．个人劳务报酬； 3．．出差人员必须随身携带的差差旅费和备用金； 4．支付付总额在一千元以下的零星开开支。 三、单位应当加加强现金的管理，明确收款、、付款、记录等各个环节出纳纳人员与相关人员的职责权限限。 四、单位现金收入应及及时存入银行，不得用于直接接支付单位自身的支出，严禁禁座支现金。 五、出纳人员员应当依据审核无误的收付款款凭证收支现金，设置现金日日记账，逐笔登记现金收支，，账目应当做到日清月结，账账款相符。 出纳人员、相关关部门及人员必须牢固地树立立安全意识，时时提高警惕，，加强库存现金的保管，保险险箱钥匙必须随身携带，确保保现金的安全。 六、单位应应当定期和不定期地对现金收收支情况和库存现金进行稽核核检查并作好记录，确保现金金账面余额与实际库存相符。。不得白条抵库和挪用现金。。 第十五条 银行存款管理理 二、银行开户，必须按按有关规定经市人民银行审批批同意。 三、一个单位只能能选择一家银行的一个营业机机构开立一个基本存款账户，，不得在多家银行机构开立基基本存款账户。根据实际需要要可以在其他银行开设一般专专用帐户，但不得提取现金。。 四、单位除了按规定留存存的库存现金以外，所有货币币资金都必须存入银行，单位位一切收付款项，除制度规定定可用现金支付的部分外，都都必须通过银行办理转账结算算。 五、单位应当严格遵守守银行结算纪律，不准签发没没有资金保证的票据或远期支支票，套取银行信用；不准签签发、取得和转让没有真实交交易和债权债务的票据，套取取银行和他人资金；不准无理理拒绝付款，任意占用他人资资金；不准违反规定开立和使使用银行账户。 六、财务部部门应当建立健全银行存款日日记账，逐笔登记银行收支情情况，每月必须与银行对账，，对账由指定的会