如何加强企业资金的管理和控制.doc

如何加强企业资金的管理和控制 邮电分营以来来一些邮政企业在强化资金的的集中管理、加强财务监督和和采用先进的计算机管理手段段等方面，其中一些做法值得得借鉴。 （一）实施资金的的集中管理，积极规避财务风风险 1.完善结算中心制度度，实施资金的集中管理。 建立结算中心制度，严格控控制多头开户和资金账外循环环，保证资金管理的集中统一一，企业通过建立财务结算中中心，实现了内部资金的集中中管理、统一调度和有效监控控，对下属单位做到了“你的的钱，我看着你花”。结算中中心一个口子对银行，下属单单位除保留日常必备的费用账账户外，统一在结算中心开设设结算账户，充分发挥了结算算中心汇集内部资金的“蓄水水池”作用，并使下属单位资资金的出入处于集团的严密监监管之下，减少了银行风险，，营造了新型的银企关系。 2.加强现金流量分析预测，，严格控制现金流人和流出，，保证支付能力和偿债能力 有的企业树立了“钱流到哪哪里，管理就紧跟到哪里”的的观念，将现金流量管理贯穿穿于企业管理的各个环节，高高度重视企业的支付风险和资资产流动性风险。严把现金流流量的出入关口，对经营活动动、投资活动和筹资活动产生生的现金流量进行严格管理。。 3.推行全面预算管理，，严格控制事前、事中资金支支出，保证资金的有序流动。。 （二）探索多种监督方式式，确保资金的安全和完整 1.实施“会计委派制”，完完善首问负责制，实现一级对对一级负责的有效监督机制 有些省市的邮政企业对其专专业公司实行了会计委派制，，对下属单位重大财务事项实实施监督，确保会计信息真实实，防止国有资产流失。委派派的财务人员既对企业总财务务负责，行使所有者会计职能能，又对经营者负责，行使企企业内部会计职能。委派财务务人员在行使所有者会计职能能的同时还承担着内部审计的的职能。该项制度的实行，强强化了事前、事中的及时监督督，同时，确保企业内统一的的财务政策的有效运行，有利利于资金管理和运用。 2..积极开展内部审计，前移监监督关口，强化事前预防和事事中控制 有的企业认识到内内部审计与监督在生产经营中中的地位和作用，加强了内审审机构的权威和职能，健全了了内部审计监督控制制度，强强调内部审计与监督不应仅仅仅是对财务会计信息和经营业业绩真实性与合法性的结果性性审计与监督，而且更重要的的是对企业规章制度和重大经经营决策贯彻执行情况的过程程性审计和监督，把监督关口口前移，将更多的精力放到管管理审计中去，强化事前预防防和事中控制，保证企业各项项经营活动都在严格的程序下下进行。 （三）以先进的计计算机技术为手段 健全财务务规章制度，减少人为因素，，实现高效率的信息化管理有有些管理基础比较好的企业在在全面实现会计电算化的基础础上，采用了当前较为先进的的计算机管理软件，达到了““统一计算机平台，统一规章章制度，统一信息及业务编码码，统一管理，统一监督”的的财务与业务一体化的要求，，实现了财务系统与销售、供供应、生产等系统的信息集成成和数据共享，通过企业内部部局域网或直接利用国际互联联网，使企业可随时汇集财务务会计信息，查询子公司资金金流向、避免了传统手工填制制报表的弊端，保障了财务会会计信息传递的效率和质量，，提高了管理决策的水平。 1.邮政企业要以财务资金管管理为中心推进企业计算机网网络技术的应用。企业财务资资金信息是各类信息的交汇点点，也是支撑经营决策的基础础。计算机网络技术和统一的的财务管理软件是实施资金集集中管理和有效监督控制的必必然选择，财务管理软件的推推广使用，不单纯是推广软件件本身，更重要的是推广一种种科学、先进的管理理念、管管理方法和管理技术。从财务务管理、物流管理、营销管理理、生产管理等由易到难的环环节逐步推进。依次开发运用用财务、销售、采购、仓储、、生产等管理子系统，做到开开发一块，运用一块，见效一一块，逐步实现本企业的物流流、资金流、信息流的集成。。 2.要从薄弱环节人手，，首先建立起以财务资金管理理为核心的内部信息管理系统统。目前我国多数企业的财务务资金信息时效性差，会计信信息质量特别是信息的真实性性方面问题突出。通过采用计计算机网络手段和统一的财务务管理软件，可以将过去繁琐琐的会计数据加工、分析及人人工无法做到的基础性管理工工作和“人盯人”的监控方式式，借助计算机管理软件应用用予以取代，使管理工作的““手”伸长，特别是规章制度度可以通过计算机程序固化，，减少人为因素，从技术上解解决信息不及时、不对称和监监督乏力、滞后问题。 3..要积极推进企业财务与业务务一体化的工作。财务管理的的最高层次是业务和财务的完完美结合，即财务和业务的一一体化。目前我们局一体化改改革工作还停留在市县财务一一体化的阶段，没有达到和业业务一体化的结合程度，体现现不出一体化的最大优势。因因此，企业应结合实际，积极极引进开发运用统一的财务